、参展

/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，

财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须
注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销
车票与差旅补助。
3

、凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、

参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。
4

、差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门

经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司
总经理审批后方可借款。

(所有境外出差必须提前书面请示总经理经批准后方可执行)。

、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公

司总经理批准后财务发放。
6

、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费

及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审
批。
报销审核制度
一、原则
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、
项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（按照有关规定办理）、
分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25 日以后帐最迟不得超过下月 3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核
对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
三、财务部门审核
财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
四、审核权限
同审批权限。
五、费用报销及借款时间一览

项目周一周二周三周四周五

款项借支

11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00

15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00

费用报销

9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

对外结帐

9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

六、报销手续
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在

票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内
报销必须提供的原始凭证：
1

、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上

媒体刊登的详细清单），核对无误后付款。
2

、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销

单，财务审核无误后付款。
3

、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物

核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写
费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
4

、机房与

OA 设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票

（附上验收单）填写费用报销单。
5

、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）

进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。