神马集团有限责任公司

第二章    预算管理

索引号 预算管理  002

第二节

预算的编制

主题

版本号

生效日

期

修改日期

编制单位

核准者

1

2002/4/

1

预算的编制

作废日期

作废执行
人

预算的编制

1

范围

公司的全面预算的编制过程。

2

控制目标

1.1 确保公司对经营活动制订相对准确的详细预算，以作为内部控制与衡量企业公司

和部门经营业绩的依据

1.2 明确各部门的职责和部门间数据和时间的衔接性，确保在预算编制过程中各部门

之间达到链式流转，降低财务决策风险

3

主要控制点

1.3 各主管副总 10 月 29 日前审批审核各部门业务和费用预算的合理性

1.4 会计主管审核各预算表格的准确性，前后数据的钩稽关系，并决定是否要各部门

经理做相应的调整或附详细制定依据

1.5 各部门预算编制及时性和准确性纳入部门绩效考核 11 月 15 日前财务主管审核预

算表格与本年度同期的差异，决定是否要各部门总经理做相应的调整或附详细制

定依据

4

特定政策

1.6 预算编制日程安排：

2－2－1－1