神马集团有限责任公司
第九十二章 财务管理
索引号 财务管理 001
第一节
部门工作计划及资金
计划管理
3.4 财务部总经理在预算权限内对预算内资金使用计划进行审批,同时对超预算工作
计划可能带来的风险进行分析
3.5 依据审批权限由财务行政副总、总经理以至董事会审批超预算资金计划的必要性,
以控制资金风险财务行政副总审批由主管副总审批的附情况说明的超预算工作计
划
3.6 总经理审批超财务行政副总审批权限的超预算工作计划
4
特定政策
4.1 各部门于每月 2 日前将部门资金计划交财务部审批,财务部于 4 日审批下达月度
资金计划
4.2 按照每月的收入和费用的比例审批,若收入下降,则变动费用按当月预算比例同
等下降。变动费用包括差旅费、业务招待费、办公费、会议费、广告费、宣传费、
咨询费以及销售人员的佣金
4.3 财务行政副总审批权限:审批超预算__%以内的月度资金计划,。总经理审批超
预算__%以内的月度资金计划,董事会审批超预算__%及以外的月度资金计划
4.4 若批准的超预算资金计划并非由于不可抗力造成,此类超预算资金计划由财务部
汇总后在月度管理报告中反映。不可抗力的定义:当发生市场预测之外的大幅波
动或遇国家宏观政策的调整及其他突发事件。固定费用和变动费用,变动费用严
格按照收入完成情况调整,可在__10%内浮动,变动费用包括差旅费、业务招待
费、办公费、会议费、广告费、宣传费、咨询费以及销售人员的佣金。
4.5 销售部于 23 日将月度工作计划交财务部审批,各其他部门于 26 工作
5. 资金计划管理
流程说明 C-12-001-001
9-10-10