第九条　国家审计机关依法对证券交易所、证券公司、证券登记结算机构、证券监督管理
机构进行审计监督。

 

第二章　证券发行

　　第十条　公开发行证券，必须符合法律、行政法规规定的条件，并依法报经国务院证券
监督管理机构或者国务院授权的部门核准；未经依法核准，任何单位和个人不得公开发行
证券。
　　有下列情形之一的，为公开发行：
　　（一）向不特定对象发行证券的；
　　（二）向特定对象发行证券累计超过二百人的；
　　（三）法律、行政法规规定的其他发行行为。
　　非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式。
　　第十一条　发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，
或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机
构担任保荐人。
　　保荐人应当遵守业务规则和行业规范，诚实守信，勤勉尽责，对发行人的申请文件和
信息披露资料进行审慎核查，督导发行人规范运作。
　　保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监督管理机构规定。
　　第十二条　设立股份有限公司公开发行股票，应当符合《中华人民共和国公司法》规定
的条件和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件，向国务院证券监督管
理机构报送募股申请和下列文件：
　　（一）公司章程；
　　（二）发起人协议；
　　（三）发起人姓名或者名称，发起人认购的股份数、出资种类及验资证明；
　　（四）招股说明书；
　　（五）代收股款银行的名称及地址；
　　（六）承销机构名称及有关的协议。
　　依照本法规定聘请保荐人的，还应当报送保荐人出具的发行保荐书。
　　法律、行政法规规定设立公司必须报经批准的，还应当提交相应的批准文件。
　　第十三条　公司公开发行新股，应当符合下列条件：
　　（一）具备健全且运行良好的组织机构；
　　（二）具有持续盈利能力，财务状况良好；
　　（三）最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为；
　　（四）经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
　　上市公司非公开发行新股，应当符合经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的
条件，并报国务院证券监督管理机构核准。
　　第十四条　公司公开发行新股，应当向国务院证券监督管理机构报送募股申请和下列
文件：
　　（一）公司营业执照；
　　（二）公司章程；
　　（三）股东大会决议；
　　（四）招股说明书；
　　（五）财务会计报告；
　　（六）代收股款银行的名称及地址；