依据公司年度经营目标、历史工资水平、B 类人员《提成类人员管理办法》、
最高/考核/最低毛利额目标值、各类人员的年薪总额收入相对比例(比如年薪占
工资总额的比例)、工资总额的计提比例(工资总额与毛利额的比例)测算确定各
类人员的薪酬总额的预算。

　　薪酬总额预算内容：标准工资总额、津贴总额(住房、电话、夜班、出差等)、
其它(加班、福利等)总额、提成、年终奖。

　　津贴、其它类的总额预算是企业相对固定的支出，不与企业的效益直接相
关。故对这两项的支付单独做预算。薪酬预算主要是测算工资总额(标准工资、
提成、年终奖)的分类预算，工资总额预算的确定是依据毛利额的一定比例
R(工资计提比例)提取，体现员工与企业同享成功、共担风险。

　　标准工资总额预算方法：自上而下的测算：依据工资总额预算(R 与毛利
额计算出来)减去年薪制人员薪酬总额、提成类人员的提成总额、年终奖总额，
余下部分即为标准工资总额，基于此再确定 A/B/C 人员的工资占比(比如 A 类
总额占工资总额的比例)。

　　自下而上的测算：参照历史工资水平(各类人员的年度收入)、市场水平、历
史 A/B/C 人员的工资占比确定 A/B/C 人员的年度总额进行标准工资总额预算。

　　这两个过程需要反复多次的测算才能确定一个合理的薪酬预算总表。特别
对于第一次做薪酬预算的企业。

　　第五步：各类人员的薪酬总额预算

　　A、年薪类人员依据公司年度经营的最高/考核/最低目标确定最高/考核/最
低的年薪发放总额。依据年薪制岗位的重要性确定合理的标准年薪。实际年薪=
完成经营业绩对应的标准年薪×年度考核系数 B、提成类人员依据 B 类人员现
有的职务、标准工资总额、年度薪酬水平、B 类《提成类人员管理办法》、公司业
绩目标，分别测算出 B1/B2/B3/B4/B5/B6/B7 人员的全年薪酬总额。

　　C、其他类人员年薪预算 C 类人员的标准工资总额依据历史平均值和增长
比例确定标准工资总额。重点是确定 C 类人员年终奖总额预算。为了体现年终
奖与公司效益挂钩，依据经营业绩确定年终奖总额。

　　最高业绩目标：2 个月 C 类人员标准工资考核业绩目标：1 个月 C 类人员
标准工资最低业绩：0 经过以上的薪酬预算，老板、总经办(人力资源部)、财务
中心、各业务部门都清楚的知道公司的人力成本是如何构成的，各部门做到什
么程度的业绩需要的人力成本是多少，人力成本不再神秘和不可控，一切都
在预算之中。

　　严格执行薪酬总额预算确定了年度薪酬总额之后，在日常薪酬发放管理
时可以采用月度相对总量控制和年度决算方式进行控制。所谓月度相对总量控
制就是将月度标定薪酬总额与销售收入等关键业绩指标的完成情况进行挂钩