根据对账单检查回单是否全部收回，反之根据
收到的回单检查业务系统录入是否有遗漏；

C 对账单和财务应收账款进行对账；
D 当赊账客户取回单时一定要在对账单上写明

回单已收，款未付字样，签上姓名和身份证号
认真核实取回单人和身份证上的照片是否一致。

D 最后由财务应收账款负责人温建霞在对账单
上签字确认。

4 结账人员当遇到以下情况时要及时发出危险
信号：公司更换管理层和业务人员，离职人员
增加、赊账客户的财务人员经常性回避，付款时
间比过去延迟，经常超出最后期限，经常找不
到负责人。当客户出现以上危险信号时，要求结
账员在第一时间内报告业务经理和财务负责人
并在 OA 上发布重要消息，引起公司领导和大
家的高度重视，及时采取果断的应急措施，业
务部门负责人要对是否停止发货给予明确的答
复，从而降低应收账款的回收风险。

  

三 发生坏帐损失要及时处理。当相关部门得知发生

事故时，应该立即通过 OA 向运营中心报告事
故发经过，由运营中心分析、处理、存档，划分
责任。当实际回款金额与财务应收帐款不符时,