单据报销或票据挂账管理办法

各单位：

为加强公司各项日常费用能够准确、及时、合法的财务

入账，进一步提高工作效率，规范报销行为,规避税收风险，

经公司研究决定，特制定本办法。

一、规范报销或挂账范围

主要包括差旅费、电话费、交通费（含汽车票、飞机票、

火车票、船票、出租车票、过路过桥费、停车费等），办公

费、印刷费、修理费、材料及低值易耗品、固定资产、业务

招待费、培训费、资料费、行政事业性收费等。

二、票据的处理

（一）报销人必须取得相应的合法票据，付款单位要填

写全称。

（二）报销单有差旅费报销单和报销审签单。差旅费报

销单粘贴票据范围为：住宿费、交通费（含汽车票、飞机票、

火车票、船票、出租车票、过路过桥费、停车费等）等;其

他单据一律用报销审签单粘贴报销。

(三)涉及对外付款的票据，一律采取先挂账后付款的方

式处理，即挂账和付款相分离，且付款要采用付款审批单进

行审批。

(四)填写报销单注意事项

1、根据费用性质填写对应报销单（报销审签单或差旅

费报销单）；