宝洁公司－全球经销商核心工作程序

                 

                                                              

        

程序：

会计：

版本：

１

                 

                                                        

        

子程序

应收帐款处理

代码：

６３

                   

                                                      

        

要素

付款计划和处理

地区：

总部

应付帐款

处理

说明：

根据会计等距离和帐目表措述由会计部执行的核心工作等程序

要素：

1． 付款计划和处理

2． 退货或折扣

3． 内部调节

4． 与供应商对帐

方法：

１．每月与供应商对帐调节即可结帐

宝洁公司－全球经销商核心工作程序

                 

                                                              

        

程序：

会计：

版本：

１

                 

                                                        

        

子程序

应收帐款处理

代码：

６３１

                   

                                                      

        

要素

付款计划和处理

地区：

总部

仓库入库单及宝

洁签收单中的财
务

输入

供应商发票
银行付款单据

应付帐款凭单

对ＰＧ付款计划和

处理

输出

每日应付款报告
付款凭证

说明：

记录公司应付帐款

步骤：

1． 按指令单和应付款凭单安排付款

－根据发票到期日付款

－对方即付款可获优惠的付款

2． 处理付款指令报告并与出纳核对

3． 取得付款核准并交给出纳

4． 即期付款折扣过帐

5． 付款与发票相配合

方法：

１．应收帐款变动与客户应收帐款相一致