费用开支管理办法

   

第一章 总 则

 

第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节

约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制
定办法。

 

第二章 费用开支计划

 

第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本
单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理
审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。

 

第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权
限。

 

第四条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授
权。

 

第三章 审批权限及程序

 

第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为：

1. 费用当事人申请；
2. 部门经理审查确认；
3. 财务部门审核；
4. 授权分管副总或总经理审批。

 

第六条 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。

 

第四章 行政费用管理

 

第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续：

1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：

（1  

） 单价在 50 元以下，或总价在 200 元以下，行政部长批

准；

（2  

） 单价在 50 元以上，或总价在 200 元以上，分管副总批

准。

购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐
报销。

3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。

 

第八条 车辆使用费报销：

1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车

辆费用开支计划。

3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行

政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，
经行政部长签字验核。

4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派

车记录复核，经行政部长签字验核。

5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时