某某宝洁经营部预收款（样本）

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编写人：
批准人：

IDS 标准操作流程手册
日期：
代码：

目的：
明确业务员、收款员、出纳、电脑操作员在向客户预收款时各自的职责，以便系统数据能及时准确和真实
地反映客户应收款情况并能够及时准确提供信息，有效地控制客户信用状况。

原则：

1．

IDS 系统以销售人员下订单，仓库发出商品，根据发货报告确定销售实现，并记录客户应

收帐款。

2．分销商财务以：

<1>收到客户货款计算销售收入，应收帐款作附助记录。

<2>当有预收款时，马上挂帐在收款报告上列明这张销售单还没有发货。
<3>这张销售单发货后，立即冲回挂帐在收款报告上列明这笔挂帐已经

冲销完毕。

3．

业务员收到客户货款交分销商财务部，财务部单独编制宝洁产品收款报告。

4．

财务部负责核对电脑应收帐款数据与原始单据一致。

运作流程

运作环节

电脑操作

运作人员

时间

（根据具体情况

定）

1

业务员负责收款，收款后将
货款交收款台。

业务员

收款员

随时

2

收款台每日收款汇总并核对

无误后交会计填写每日收款
汇总。会计将收款汇总交操作

员输入电脑，并冲销应收款
帐。（如果有预收款，请挂

帐）。

会计

出纳

9：00

3

操作员冲销电脑里客户的应

收帐并作预收款的记录。

AR：现金收据输入及过

帐

操作员

10：00-11：30

4

操作员打印每日销售日记帐

报表与每日蛋款报告进行对
帐。

SO：每日销售日记帐

操作员

会计

下午 16：30

5

会计收到仓库通知，该销售
单已经发货，冲销此笔挂收

并在收款报告汇总上列明。

会计

6

把该笔帐冲销入帐。

操作员

随时

7

月末对帐：操作员按业务经
理选择的客户从电脑中打出

指定客户应收帐龄分期报表
与业务员的手工明细帐对帐

并查找原因如有差异即查找
原因并及时调整。

AR：应收款帐龄分期报

表

会计

月末