康佳集团财务中心

高级综合会计岗位手册表格之二：

主要工作及其细化

主要活动

工作
频率

具体工作

主要输入（输入岗位）

主要输出

输出岗位

编制报表

每月

输入集团本部、各销售公司和集团子公司的

利润表等数据，并根据集团内部单位间业务
往来等性质，抵消相互间的内部销售收入，

计算少数股东占损益

集团本部、各分公司及集团各子公司

的月度会计报表（财务中心，各分公
司及子公司财务部）

集团合并利润表及

工作底稿，集团本
部整套会计报表及

其附表

综合会计主管

月度经营情

况及财务分

析

每月

一：对集团本部月度经营情况及财务情况进

行分析

集团本部月度整套会计报表及相关帐

户（本岗位）

月度集团经营情况

及财务分析

综合会计主管

二：对各子公司经营情况的分析

各销售分公司月度整套会计报表及附

表（销售分公司财务部）

三：对月度波动异常的集团子公司，重点分

析

集团各子公司月度整套会计报表及附

表（子公司财务部）

合并资产负

债表

每季

输入集团本部、各销售分公司和各子公司的

资产负债表相关数据，并根据集团内部单位
间购销往来、投资往来等性质，抵消相互间

的所有业务、投资往来等

集团本部、各分公司及集团各子公司

的整套会计报表及附表（财务中心，
各分公司及子公司财务部）

集团合并资产负债

表及工作底稿

综合会计主管

季度/半年/年

度经营情况
及财务分析

每 季 /

半 年 /

年度

对集团本部、销售分公司及集团经营情况及

财务状况进行详细分析

集团本部、各分公司及集团各子公司

的整套会计报表及附表（财务中心，
各分公司及子公司财务部）

集团合并资产负债

表及工作底稿

综合会计主管

出 具 境 内 外
两 份 对 外 公

布 的 财 务 报
告

每年
中期

一：根据每年 6 月编制的集团整套财务报表

及附表，出具境内外两份报表，对境外会计

报表，按国际会计准则进行相应调整后报出

集团本部、各分公司、各子公司及合并
整套会计报表及附表（财务中心，各

分公司子公司财务部，本岗位）

对外公布的境内外
两份财务报告（其

中境外财务报告按
国际会计准则进行

调整）

综合会计主管
财务中心总经
理
财务总监

二：根据合并报表及集团内部、各分公司和

各子公司的 PBC 工作底稿，编制会计报表

集团内部、各分公司各子公司的 PBC

工作底稿