天祥建筑有限公司

（财务制度）

财务管理制度

一．库存现金管理
1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有
短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
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“

”

．不准用白条入帐。

4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额 1 万元以上）时，需由
两名人员乘坐公司汽车前往。
6．现金出纳员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙。
7．现金出纳员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不
得存放入内。
8．现金出纳员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9．出纳员必须严格遵守执行上述各条规定.
二．银行存款管理
1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户
的开户和公司各种银行结算业务。
2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、

《中华人民共和国票据法》

等相关的结算管理制度。
3. 作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。
4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支
票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于
水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5 从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。
6 公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时
将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。于每季度末做出银
行核对余额调节明细表。
7 银行出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出
现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐

帐不一致，应尽快解决。
8 空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。由出纳员逐笔登记，记录所
签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三．往来帐款的管理
1 应收帐款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据
发货票后，由财务部作好帐务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入
和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，
保证双方账账核对一致。
2. 其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备
用金应于业务发生后及时报销，每年 12 月中旬进行清理。各部门备用金
于每年 12 月份中旬清理，进行还旧借新。