摘要：商业

银行

不良贷款的形成，长期制约着商业银行的正常运营。因此，降低不良贷款

成为商业银行当前的首要任务。本文对商业银行不良资产形成原因进行了比较全面的阐述，
阐明了控制不良贷款增长的主要措施。

　　关键词：商业银行；不良贷款；处置和防范

　　随着国家经济

金融

政策法规的不断完善，各商业银行在处置和防范不良资产汇总取

得了不小的成果。但是由于各种原因的影响，我国的商业银行产生了大量不良贷款。这给
银行的经济的发展、

健康

运行以及社会的稳定带来了严重的负面影响。我们应该清醒的意

识到，银行只有在激烈的竞争汇总，有效防范和处置不良贷款，才能改变目前的现状，
使综合竞争力增强。

　　1 不良贷款形成原因

　　我国商业银行不良贷款形成已久，因此我国商业银行不良贷款产生的原因也就比较
复杂。商业银行不良资产形成的原因很复杂，其主要原因大致可以表现为以下四个方面：
第一，大多企业还没有建立现代企业制度，且经营不善；第二，地方政府急于追求政绩，
不断地要求各银行为新项目和重点项目贷款，进行干预银行经营活动；第三，法律制度
不够健全，导致了商业银行不良资产大量发生以及商业银行自身的法律意识的薄弱；第
四，银行信贷管理上的机制不健全，且现代银行工作人员责任心不强、素质不高。

　　2 不良贷款存在的问题

　　第一，目前各商业银行竞争越来越激烈，有的银行为了拓展业务或扩大市场份额从
而忽视了风险的控制和防范。有些领导在经营指导思想上存在一定急功近利的行为，没能
从长远角度来考虑如何有效持续有质量的发展和效益之间的关系。为了求得利益而忽视了
风险控制，致使信贷工作人员重业绩轻管理的现象，最终影响了银行的持续发展。第二，
一些企业资金流动性差，不能正常付息，还有一些不能正常付息的企业，在贷款到期时，
便会出现资金问题。第三，银行对抵押物的审查不严，给抵押权行使带来困难。有的抵押
物存在价值高估直接造成贷款风险；有的抵押人由于对信用与法制观念淡薄而随意处置
抵押物，当抵押效丧失时，抵押就会被非法裁定为无效，这些都会对贷款带来风险。

　　3 不良贷款的处置

　　3.1 通过创建良好的外部金融环境处置不良贷款

　　创建良好的外部金融环境，并增强全社会信用观念，引导大家守诚信的道德规范。构
建良好的金融信用环境需要各级各部门乃至全社会的共同努力。只有把一切金融活动纳入
规范化和法制化的轨道，提高运用和驾驭金融手段的本领，防范和化解金融风险，才能
构筑良好的信用环境，促进减少在社会主义市场经济条件下的不良贷款。规范会计事务所
的工作内容，加大治理作假账的力度；对金融安全进行强化监督和指导；规范工商管理
部门对企业的注册登记，防止企业发生逃债的现象；对恶意逃债的行为加大联合制裁力
度，协调和促进银行与企业之间关系的健康发展。

　　3.2 通过规范化管理提供技术支持处置不良贷款

　　不良贷款管理，实际上是收集、分析、处理与不良贷款管理相关的信息，制定正确的
政策、采取有效措施的一个综合过程。这些问题都会影响到不良贷款管理的有效性。由于不
良贷款管理是被银行长期忽略的一个薄弱环节，资产保全部成立的时间比较短，管理

经