论文

关键词：商业

银行

 

 

 

金融风险 风险控制 金融市场

　　论文摘要：未来商业银行的竞争，其核心是风险管理水平的竞争。随着我国人世协议
的逐期履行，我国商业银行将直接面对来自国际金融界的强劲挑战。因此，正确认识我国
商业银行当前面临的金融风险、防范和控制新的金融风险产生、及早化解己经形成的金融
风险，是当前我国银行业巫需解决的问题。

　　

随

着我国人世协议的逐期履行，中国银行业将进一步融人国际金融体系，我国商业

银行将直接面对来自国际金融界的强劲挑战。同时，随着中国金融市场开放程度的不断提
高，我国商业银行面临的金融风险也将与日俱增。未来商业银行的竞争，其核心是风险管
理水平的竞争。因此，正确认识我国商业银行当前面临的金融风险，防范和控制新的金融
风险产生，及早化解已经形成的金融风险，并在与跨国银行的竞争中立于不败之地，是
当前我国商业银行发展中履需解决的问题。

　　一、我国商业银行目前面临的主要金融风险

　　从我国商业银行目前的经营与发展来看，存在的金融风险主要表现在以下几方面。

　　1 信用风险即借款人由于经营不善或主观恶意等发生债务危机，无力全部或部分偿
还商业银行债务，造成逾期、呆滞、呆账等贷款风险。川目前，我国商业银行的主要客户特
别是一些中小企业信用不良，存在着大量的逃废银行债务的情况，这在一定程度上导致
了我国商业银行资产质量普遍较差，不良资产比率始终处于一个较高水平。据统计，截止
到 2003 年 6 月末，我国金融机构按五级分类法计算的不良贷款合计为 2. 54 万亿元(约合
3100 亿美元)，不良贷款率为 19. 6%。在全部不良贷款中，国有独资商业银行的不良贷款
余额为 20070 亿元，占金融机构不良贷款的 80%，不良贷款率为 22. 2%。大量不良资产的
产生和存在使得我国商业银行的风险资本加大，各行通过自身努力增加资本的成效甚微，
这已经成为制约我国商业银行改革和发展的最大羁绊。

　　2 流动性风险即银行用于即时支付的流动资产不足，不能满足支付需要，使银行丧
失清偿能力的风险。目前这方面的风险虽然暂时被居民的高储蓄率所掩盖，但仍然存在潜

“

在的支付困难。曾有专家学者指出我国商业银行特别是国有商业银行从 技术上讲已经破

”

产 ，这是有一定道理的。但目前并未出现居民挤提存款、商业银行倒闭的情况，原因就在
于其背后有强大的国家信用的支撑。但随着我国金融体制的改革，商业银行必将成为真正
按市场化运作、独立经营、自负盈亏的企业法人。优胜劣汰将成为市场的游戏规则，那些不
能满足市场要求、不顺应市场发展的商业银行必将被淘汰出局。到那个时候，缺少了国家
信用支持的我国商业银行必将有一些会陷人流动性危机，进而破产。

　　3 财务风险主要表现在国有商业银行资本金严重不足和经营利润虚盈实亏两个方面。

“

”

目前国有商业银行的资本充足率均低于 巴塞尔协议 规定的 8%的国际最低标准，而目前
银行的资产增长速度远高于其资本增长速度，资本充足率还将进一步下降;另一方面，自
1993 年财务体制改革以来，将大量的应收未收利息作为收人反映，夸大了银行的盈利，
而实际上多数银行虚盈实亏。

　　4 市场风险这主要由金融市场秩序混乱引起。一方面部分企业将银行信贷资金投人股
市，加大了股市的泡沫成分，间接危及银行信贷资金的安全;另一方面企业

债券

清偿风险

也不断加大，其中大部分债券是由国有商业银行担保或代理发行的，由于企业效益不好，
到期无力兑付，往往需要银行垫付，企业风险随之转化成金融风险。