论文

关键词：商业

银行

 

风险 管理改革

　　论文摘要：稳健经营、控制风险是商业银行发展的主旋律，是商业银行落实中央提出
的科学发展观的重要体现。随着我国

金融

体制改革进程的逐步加快，商业银行经营风险呈

扩张趋势，外部生态环境也不容乐观。加速构建商业银行防范机制，已经成为我们亚待解
决的重大课题。

　　一、问题的提出

　　随着四大国有商业银行改革的稳步推进，我国商业银行改革大幕已徐徐拉开我国商
业银行改革的目标是，使它成为资本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好，具有国
际竞争力的现代金融企业然而，我们面临的现实是:

　　1 信用风险高。一是不良货款余额较大、准备金不足。据银监会披露的统计资料显示，
截止 2005 年 3 月末，我国银行业不良货款余额约 I . 716 万亿元人民币，其中约 1.57 万亿
元不良货款存在于四大国有商业银行，1455 亿元不良货款存在于股份制商业银行相对于
规模庞大的不良货款而言，我国银行业的不良货款损失准备金不足，拨付覆盖率较低。据
有关统计资料显示，截止 2003 年底，12 家股份制商业银行的平均拨备覆盖率在 60%左右，
而四大国有商业银行的平均拨备覆盖率约在 30%左右。二是资本充足率低(据有关统计资
料显示，截止目前，在四大国有商业银行中，只有中、建两家达到《巴塞尔资本协议》和银
监会硕布的《商业银行资本充足率管理办法》要求，在 12 家股份制商业银行中只有 8 家达
到要求〔三是盈利能力差。2003 年我国境内 16 家商业银行平均总资产收益率为 0. 23 %，
净资产收益率为 7.29 %，与关国、香港等金融发达国家或地区的银行业相比，盈利能力差
距较大。

　　2、市场风险强一是由于我国的资本市场尚不完善，加之经济增长方式仍以粗放型为
主，导致了企业长期以来将间接融资作为最主要的外部融资手段，经济发展对间接金融
的依赖程度高。据有关统计资料显示，2003 年企业外部融资来自商业银行货款的比重高
达 90%左右，

债券

、股票合计约 10%。二是由于目前我国的市场经济体制还不健全不完善，

我国商业银行面临常态的信息不对称性、征信体系的不完善性、授信风险发生的滞后性，
导致了商业银行吸收风险的过度集中。三是由于历史沿袭的体制和机制缺陷短期内难以根
除，行政干预在一些地方依然存在，有的还比较严重。

　　3.操作风险大按照巴塞尔委员会的界定，金融机构面临的操作风险有两类:一是来自
信息枝术系统的重大失效或各种灾难事件而给金融机构带来的损失;二是源于内部控制及
公司治理机制的失效，金融机构对各种失误、欺作、越权或职业不道德行为未能及时做出
反应而遭受的损失。从近几年我国商业银行暴露出的有关操作方面的问题看，源于金融机
构内部控制和公司治理机制失效而引发的操作风险占了主体，成为我国商业银行面临风
险中的一个突出特征，主要表现在:管理层腐败、内部工作人员违规行为以及金融作骗其
主要特点是:涉案金额大，社会影响恶劣;大部分案件发生在基层。

　　二、应采取的措施

　　1 加快商业银行改革步伐。一是要在加快推动公司治理机制改革，理顺出资人、股东、
董事、经理和其他利益相关人关系的基础上，清晰划定各方权责范围，严格考核、充分激
励、翔实披霉、广泛监督、透明管理，努力构建内部的制衡与协调机制二是积极实施全面风
险管理。要建立集中化、扁平化、专业化的管理体系_在战略规划、营销、决策、信息等方面，