出纳配合会计做帐报税需注意事项

一、开出发票：

1、

“

”

开具的发票如是转帐收款，需在发票右上角用铅笔注明 转帐

字样，如发票上没有注明客户单位的，还要把客户单位开上去，

开票如用复写纸则复写纸不能太旧，否则会看不清所开具发票内

容。

2、银行收到的款项，如原来开具的发票上未注明是转帐的，则要

在银行收款单上注明原 “

”

发票日期、发票号码、开票金额。

3、凡银行收到营业款的，或开税务局的收款收据收到客户款项的，

无论客户要不要发票，都一定要在该收入确认时及时向客户开具

发票。因如不及时开发票，可能会涉及偷税，所以不能说货已发了

或劳务完成了，只要是银行收到钱，发票就可以不开了。但纯粹资

金往来，与买卖劳务无关的款项收入无须开发票，但可以给对方

开出收据。

二、进货发票：

1、凡通过银行转帐付款的，一定要有发票进来，不能说钱转出去

了，货到了或劳务提供了，发票就不要了。但纯粹资金往来，与买

卖劳务无关的款项转出无须索要发票，但可以向对方索取收据。

2、

“

”

购货发票如要通过转帐付款，则要在发票右上角注明 转帐 字

样、现金付款的可不用单独注明。

3、拿到发票时要看其开具内容是否齐全、正确，盖的发票专用章是