摘要

 为了提高职工的医疗消费水平，提升职工的医疗保障能力，有条件的企业都自办

了企业补充医疗保险。通过多年的运行，企业补充医疗保险确实发挥了它的作用，在一定程

度上弥补了基本医疗保险保障水平不高、保障能力有限的不足，同时也暴露出企业在补充医

疗保险管理方面的不足等问题。为了充分利用企业补充医疗保险政策，让企业的关爱更加到

位，需要创新企业补充医疗保险管理模式，实行

“标准化、集约化、专业化”管理。

　　关键词

 企业补充医疗保险 保障水平 集约化管理

　　中图分类号：

F272 文献标识码：A

　　企业补充医疗保险是我国多层次医疗保险体系的重要组成部分，其主要形式有：（

1）

商业医疗保险机构举办；（

2）社会医疗保险机构经办；（3）大集团、大企业自办。下面就

一些企业自办的补充医疗保险在运行中存在的问题进行分析。

　　一、企业补充医疗保险的制度建设

　　根据国发〔

1998〕44 号文件精神，企业出台了《建立企业补充医疗保险的指导意见》，各

基层单位根据指导意见，建立本单位企业补充医疗保险实施细则。主要内容包括补充医疗保

险实施对象、基金筹集及管理、补充医疗保险支付项目、补充医疗保险待遇、报销流程等。由于

各单位的历史情况、人员结构、经济效益、属地政策等因素不同，其实施细则各有不同。

　　二、企业补充医疗保险运行中的主要问题

　　（一）医疗保障水平、支出结构不均衡，统筹能力不强。

　　基金的筹集以各单位上年度职工工资总额为标准提取，使用范围涵盖本单位在职和退

休、退职人员。随着社会进入老龄化，医疗消费水平也日渐提高，尤其是退休职工人数较多

的基层单位，补充医疗保险待遇多向老职工倾斜，用于退休职工的医疗费用报销资金占总

支出的

70%以上，影响了在职职工的医疗消费需求，各单位的支出结构存在不均衡，进而

影响保障水平。

　　（二）补充医疗保险保障标准不统一，影响员工稳定和人力资源的合理配置。

　　由于各基层单位的历史情况、人员结构、经济效益、属地经济发展水平等因素，造成员工

的补充医疗保障标准不统一，保障水平高低不一，在企业内部形成员工之间的攀比，在一

定程度上影响职工队伍的和谐稳定，也影响企业人力资源的优化配置与有序流动。

　　（三）企业制定的补充医疗保险指导意见的医疗保障水平略显不足。

　　从各基层单位按照企业总部的补充医疗保险指导意见制定的实施细则实际运作来看，

参保职工住院医疗费自付部份的报销比例不高，例如

“发生的超过基本医疗保险住院起付线

以上，最高支付限额以下的医疗费用，扣除按基本医疗保险及各种附加保险的规定报销部

分，其自付部份在职职工由企业补充医疗保险金报销

5O%-70%”，个人会负担自付部份的