2014 年银行从业《公司信贷》第十二章重

点：贷款分类的含义

　　贷款分类的含义和标准

　　

1.贷款分类的含义

　　贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分，是指银行根据审慎的原则和风险管理的需
要，定期对信贷资产质量进行审查，并将审查的结果分析归类的过程。

　　从表面上看，贷款分类就是把贷款按照风险程度划分为不同档次。但在实际操作中，银
行的信贷分析和管理人员、银行监管官员或其他有关人员，必须综合能够获得的全部信息，
熟练掌握贷款分类的标准，才能按照贷款的风险程度对贷款进行正确分类。应特别重视贷款
分类的过程，在对一笔贷款进行分类的过程中，需要按照既定的程序、使用专门的工具，收
集全部有意义的信息，并在此基础上对影响贷款质量的财务与非财务信息进行分析判断。这
个过程包含着大量的有用信息，也最能反映商业银行的信用文化和信贷管理水平。

　　

2.贷款分类的标准

　　中国人民银行从

1998 年 5 月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在 2001 年 12 月修

订后正式发布。指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类

(亦称“五

级分类

”)，即正常、关注、次级、可疑、损失。我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即

贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的
因素。美国的贷款分类标准就反映了这一点。我国在经济转轨时期，有些借款人明明有能力
还款，却偏偏赖账不还，而银行又无法通过法律程序迅速地保全资产，因此往往还款意愿
也能够影响还款可能性。但是究其实质，还款能力还是占主导地位。这种差异，通过比较中
美两国贷款分类的核心定义可以看出来，见表

12—1。