论保险公司的财务风险控制

   摘要：本文分析了国内保险公司财务风险控制面临的挑战和原因，并结合实际提出了加
强保险公司财务风险控制的措施和合理化建议。

 

　　关键词：保险公司

 财务风险 风险控制 

　　我国保险公司在经历了市场化、入世等重重考验后，自我发展的能力得到很大发掘，但
是随着市场竞争的激烈和进一步的发展，国内的保险业正在面临更多的挑战和风险，其中
公司内部的财务风险管理和控制是一个重要方面，鉴于其在保险公司中的作用非常重要，
因此必须加强对这方面问题的考察和解决，以进一步提升保险公司财务风险管理控制的能
力。

 

　　一、国内保险公司财务风险控制面临的挑战和原因分析

 

　　（一）综合经营的发展方向增加财务风险

 

　　综合经营给保险公司带来巨大收益的同时，也埋下了众多巨大的风险源。因为保险公司
目前作为专门操作风险业务的企业，其自身的负债结构就带有很大的不确定性，如果再从
事更多的高风险业务，如信用交易等，就可能将风险放大。因此，虽然综合经营是大趋势、
发展大方向，但是如果没有雄厚的资金实力和偿付能力，保险公司就不应该走全能型金融
机构改革之路，公司必须根据自己的业务范围和金融特长确定合理的综合业务拓展边界，
这也是综合经营的安全性要求。

 

　　（二）财务管理制度不健全存在风险隐患

 

　　随着竞争的日益激烈，为了抢夺更多市场份额，目前绝大多数的保险公司普遍存在重
业务数额、轻管理和质量效益的问题。这种过度的竞争导致公司内部产生了一定的混乱。因为
保险公司一般采用逐层授权的管理机制，管理的理念是

“以保费论英雄”、发展的方向是规模

第一、效益第二，这种理念发展出来的企业文化就是对内部财务风险不重视、内部控制不到
位，不能建立长效科学的财务风险监控管理机制。

 

　　（三）业务控制漏洞积累风险

 

　　在承保、核保、保全、查勘、理赔等业务各环节过程中，或多或少会存在一些漏洞，这些
漏洞如果被客户或者内部人员操作利用，就可能导致公司赔付上升、造成直接损失。比如为
了加快发展，一些保险公司进入新业务领域或者新地区，过度扩张致使经营成本上升，且
对风险管控提出了更高的要求，而这往往是新入者不可能完全避免的。按照我国《保险法》规
定，保险公司应当具有与其业务规模相适应的最低偿付能力，但实际上的业务漏洞众多，
保险公司的财务风险是远远高于这种偿付能力的，这也决定了财务风险将长期存在。

 

　　二、加强保险公司财务风险控制的措施和合理化建议

 

　　保险公司的财务风险管理工作意义重大，作为一个连续性较强、牵涉面较广的工作环节，
必须全面开展相关方面工作，方能有效做好财务风险控制工作。

 

　　（一）加强产品创新

 

　　要改变保险公司粗放型的发展模式道路，不能仅仅依靠价格抢占市场，而要将业绩的
增长点放在提供差异化的服务和独特的经营模式上，具体表现为产品的创新和营销的创新
推出满足市场需要的保险和金融服务。对此，保险公司一要加强市场调研工作，发现客户的
真实需求、同行业竞争者的发展策略和具体产品定位，再此基础上创新产品和服务。比如针
对广大农村市场，就要求研发出能够符合农村消费水平的医疗险、养老险等。二是要加大创