出纳业务处理程序

□  收款程序

出纳部门收入现金，须凭现金收入传票

(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款，其

程序为：

1.应根据现金收入传票点收现款，鉴定现钞的真伪无误后，即在现金收入传票加盖“收

款日戳

”及“分号”(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。

2.如需签发或发还信托单或各种凭证时，应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号

数

(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后，将“号码牌”(签发信托单时以收入传票第二联代替号

码牌

)交给顾客凭向原经办部门领取所需凭证。

3.将收款后的传票依序登记于：
(1)现金收入帐。
(2)现金收入日记帐后，传票及附件递交有关部门办理。各有关部门办妥手续后，按传

票所记号码呼号收回

“号码牌”(应注意有无涂改)，凭此交付信托单或凭证等。

□　付款程序

出纳部门付出现金，须凭现金支出传票

(包括视同现金支票传票的各项付款凭证)办理。 

1.凡付款传票，均须依照程序先由经办员、会计人员及各级主管人员核章后始得付款。
2.出纳员支付款项时，须先查明传票的核章具备后在传票编列“分号”(每日自第一号依

序编列

)依序登记于：

(1)现金支出帐。
(2)现金支出日记帐。
3.在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后，点检款项，按传票左端所记号码

呼号，向客户收回

“号码牌”(应注意号码有无涂改)并询明金额无误后，即照付现款(包括支

票

)。

4.凡本公司签发的支票应以记名式为原则，支票经主管签盖印鉴后，均应经会计及出

纳员副署。

□  出纳事务

(一)券币的整理：
1.收入各项券币的整理均应凑成整数后封扎，其方法如下：
(1)各种面额的券币均应分别整理，同一面额每 100 张为 1 扎，每 10 扎为 1 捆。
(2)每扎应用纸签条封，每捆应加贴封，注明年月日。
(3)同一面额未满 100 张的钞券，得以 50 张折摺封扎。
(4)各扎各捆经收人员应加盖私章。
(5)各种硬币，同一面额每 50 枚为 1 卷，每 1000 枚为 1 袋，各卷名袋须如盖经收人

员私章。

2.经手点钞人员对其所签封的券币负责。顾客以当面点清为限，钞票一经离柜，所有封

签即属无效。

(二)其他事项：
1.现金的提存：
(1)往来行库的票据及现金提送，应派适当人员充任，金额较巨或认为必要时应加派人

员办理。

(2)每日营业终了时，除酌留一部分充为次日营业开时必要的支付资金外，所有款项应

尽量送存行库。

2.库存：