财产保险公司财务风险的管理与控制措

施

    摘要：财产保险公司的收入增长主要来源于对风险的承担和管理，而偿付能力不足、资产
负债匹配性差、业务财务数据失真是财产保险公司面临的财务风险。现就公司财务上存在的
风险进行详细的解释，并找出风险点和解决方法。本文主要就财产保险公司财务风险的管理
与控制措施进行探讨。

 

　　关键词：财产保险公司

 财务风险 管理与控制措施 

　　风险就是在公司运行过程中会对公司的运行目标造成负面影响的因素。财产保险公司自
身就是

“经营风险”的经济单位，它的价值和利益来源就是承担公司运行过程中的风险，通

过承受风险来获取利润，是保险公司的主要特点，其不但要承担和改善投保人的风险，还
要防御自身风险。所以，财产保险公司的管理是穿插在保险经营的产品规划、核算、承保、赔
偿、投资和再保险的过程当中。现在的金融发展变幻多端，保险市场的竞争日益增强，在这
种情况下，保险公司对自己财务风险管理和控制就显得越来越重要。

 

　　一、财产保险公司财务风险管理的主要特点

 

　　（一）资金来源的范围广

 

　　财产保险公司资金的主要来源就是资本金以及保险费收入，集中保户资金承担未来不
确定风险，所以在财产保险公司的资金来源中，负债占比较大。伴随着社会经济的不断前进，
保费规模的迅速扩大，保险资金来源体现多样性特征。保险资金不仅来自于企业，而且大量
的保险资金来自于个人；从产业来说，财产保险资金来自于第一产业，包括所有的产业链。
从构成来看，保险资金主要由资本金、责任准备金（包括未到期责任准备金、未决赔款准备
金等）、总准备金、保险储金以及未分配盈余等构成。

 

　　（二）资产的集中管理

 

　　现在，很多保险公司的管理方式都是采用集中管理方式，集中收付资金，分支公司的
保险资金收入都是借助网银、资金平台和集中收入户这些方式将资金流入公司总部的，总部
集中管理金融资金和有针对性进行投资。采用什么方式来管理财产保险公司的资金和合理安
排资金的使用，同时分析资金的安全性和盈利大小，就显得更加重要了。

 

　　（三）会计负债不确定

 

　　财产保险公司是一种以负债模式经营的机构，负债主要表现为各项准备金。其保险资金
很多都是短时间的负债资金，由于财产保险发生风险的时间不确定以及偿付的资金也不确
定，就造成了保险公司负债的时间也无法确定和偿付的资金也不确定，这就提升了财产保
险公司所承担的风险。

 

　　（四）投资变现容易

 

　　保险的基本作用就是对经济的补偿和分担风险，保险公司在风险出现的时候需要立即
向投保机构或者投保人进行赔款，这就需要保险公司内部拥有大量用以支付的现金，这样
就决定了财产保险公司内部的流动资金要足够大，还要容易转换成现金，来保证能够在投
保人发生风险的时候及时进行补偿，辅助投保人灾后重建，更有效地将保险公司的作用在