公司财务管理规定

第一章

  总  则
 

第一条 为了进一步加强和规范公司管理中心财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反
映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本
规定。

 

第二条 本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位
会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。

 

第三条 本规定目标：

    1、建立和完善符合现代管理要求的、科学的内部决策机制、执行机制、监督机制，确
保公司经营管理目标的实现。

    2、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。
    3、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。
    4、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。

 

第二章 货币资金管理

 

第四条 本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。

 

第五条 建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务
的不相容岗位相互分离、制约和监督。

1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记
及财务专用章。

2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。

 

第六条 单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务，
财务人员有权拒绝办理。

 

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第七条 单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设 小金库 ，不得设账外账。

 

第三章 现金管理

 

第八条 财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过

1000 元，超过库存

限额的现金应及时交存银行。

 

第九条 必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务
一律通过银行办理转账结算。现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根
据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差
人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。

 

第十条 应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。

 

第十一条 现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得坐支现金。

 

第十二条 应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。出纳人
员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库
和挪用现金。

 

第四章 银行存款管理

 

第十三条 单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款
和转账结算。

 

第十四条 单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切
收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。