工资成本

基本工资、奖金、津贴、职务工资、加班工资、补贴

福利与保险费用

福利费、员工教育经费、住房公积金、养老保险、医疗保

险、失业保险、工伤保险等

招聘

招聘广告费、招聘会会务费、高校奖学金

人才测评

测评费

培训

教材费、讲师劳务费、培训费、差旅费

调研

专题研究会议费、协会会员费

辞退

补偿费

劳动纠纷

法律咨询费

办公业务

办公用品与设备费

残疾人安置

残疾人就业保证金

薪酬水平市场调

查

调研费

第 7

  

条 HR 成本预算编制流程如图 1-1 所示。

图 1-1  HR 成本预算编制流程示意图

第 8

  

条 人力资源部在制定预算时，应考虑各项可能变化的因素，留出预

备费，以备发生预算外支出。

上一年度 HR 成本预算结算比较

当年 HR 成本预算与已发生

费用结算进行比较

分析 HR 成本的使用趋势

公司生产经营状况分析

HR 成本影响因素的分析预测

预测下一年度公司生产经营状况

编制 HR 成本各项目预算，并汇总

编写下一年度 HR 成本预算报告

开
始

结
束