（3）财务数据：营业收入、营业成本、利润、人力资源成本

人力资源成本的构成

项目

内容

工资

应发工资

奖金

税前：月度、季度、半年、年度、项目、其他

津补贴

交通、高温、膳食、烤火、通讯、加班、住房、安家、独子、其他

福利

过节、员工活动、体检、其他

保险、公积金

企业承担部分：社保、商保、住房公积金

培训费

内训、外训、食宿、差旅、教材

2、对数据进行计算、分析，得出指标指数，透视出目前人力资源存在的问题，并给出对策。

指标定义

类别

指标

定义

解释

员工
数量

与结

构

学历结构

某学历层级人数/总人数

反映员工知识水平

年龄结构

某年龄段人数/总人数

企业活力/稳健，后备队伍情况

性别结构

男（女）员工数/总人数

反映企业工作风格、组织氛围

职位结构

某职位层级人数/总人数

反映企业管理机制

职能结构

某类职能人数/总人数

反映企业业务结构

部门结构

某部门人数/总人数

反映企业组织结构

籍贯结构

某籍贯区域人数/总人数

反映企业文化多元性/同一性

工作地结构

某区域工作人数/总人数

反映企业产业布局

人力
成本

人力成本/营业成

本

人力成本/营业成本

反映人力成本占总成本的比例

人均人力成本

人力成本/总人数

反映单人人力资源成本量

员工

效能

人力成本效率

营业收入/人力成本

反映人力投入对业务扩张的促

进

人力资本投资回报

率

（利润+人力成本）/人

力成本

反映在员工身上的财务投入的

回报率

人均利润

利润/总人数

反映人力资源的盈利能力

人均营业收入

营业收入/总人数

反映人力资源的业务扩张能力

员工

流动

员工晋升率

晋升员工数/总人数

反映人才培养速度

员工转岗率

转岗员工数/总人数

反映人员内部流动速度

员工辞职率

主动辞职员工数/总人数

反映企业的留人能力

员工淘汰率

淘汰员工数/总人数

反映企业人才培养能力

员工补充率

新招聘人员数/总人数

反映人员补充能力

人力
资源

管理

人力资源管理幅度 （总人数-人资人数）/人

资人数

反映企业人力资源管理效率

员工满意度

通过员工投票获得

反映人力资源管理质量

填写人力资源问题/对策表：

人力资源问题/对策表

类别

指标

总结/

 

问题

原因分析

启示/对策

员工数
量与结

学历结构
年龄结构
性别结构