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第二章

预算管理

索引号 预算管理 002

第二节

预算的编制

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特定政策

4.1 预算编制日程安排：

10 月 10 前市场部完成营销预算，销售部完成销售预算,且由主管副总审批完毕

10 月 10 日开始计划调度室完成生产计划和材料需求预算，17 日前主管副总审批
完毕

10 月 18 日前各部门上报固定资产需求预算。其中，固定资产-信息设备需求预算
交信息技术部，信息技术部汇总，10 月 25 日前主管副总审批完毕；其他固定资
产需求预算 10 月 18 日前交设备能源部，设备能源部汇总，10 月 25 日前主管副
总审批完毕

10 月 10 日前技术中心完成研发预算，10 月 15 日前由总经理审批完毕

10 月 26 日前各部门向采购部报采购需求，采购部编制采购预算，储运部制定运
输费预算，11 月上旬主管副总审批完毕

10 月 20 日前各部门向人力资源部上报部门人员需求计划、部门人员调整计划、
部门人员晋升计划，11 月初人力资源预算由总经理审批完毕

其他各部门业务和费用预算由各主管副总在 10 月 29 日前审批（其中，战略管理
部的由战略管理委员会审批，内审部的由审计委员会审批，办公室、质量管理部

的由总经理审批）

11 月中旬财务部会计主管汇总、审核预算，11 月 20 日前形成总预算初稿

4.2 所有在预算表格中涉及物资采购金额和销售收入金额的，均指不含税值；涉及应

收帐款、应付帐款、货币收支均指不含税值

4.3 其它费用预算：所有占总费用比例超过 3％以上的费用项目必须单列并附详细制

定依据

4.4 办公费用：各部门的日常办公费用，按管理岗位每人每月 5 元、工人岗位每人每

月 1 元的标准核定。

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