營運資金循環

•  營運資金 

(working capital)

 

“

” “

”

指 流動資產 及 流動負債

• 

淨營運資金 

(net working capital)

 = 

 

流動資產 -  流動負債

(1)

  取得資金

(2)

 

 

採購 (resources) 

   及付款

(3)  ( 轉換

  resources) 

     提供服務

(4)

  開列及收帳

CYCLE