资信调查应关注借款人的第一还款来源 ：主要收入来源为工资收入的，对其收入水平
及证明材料的真实性作出判断；主要收入来源为其他合法收入的（如利息和租金收入

 

等）， 应检查其提供的财产情况（包括租金收入证明、房产证、商业银行存单、有现金

 

价值的 保单等）。
盈利能力比率 ，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制

 

费 用并获得投资收益的能力。
杠杆比率

 

，用来衡量企业所有者利用 自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿

债资格和能力。
流动比率，用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付 

突发事件和困境的能力。
效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。
在总体组合限额

“

”

的设定中， 资本分配 中的资本是所预计的下一年度的银行资本（包

 

括所有计划的资本注入）， 是商业银行用来承担所有损失、防止破产的真实的资本。以
资本表示的组合限额﹦资本×资本分配权重。

负债流动性

 

是指商业银行 能够随时以合理的成本吸收客户存款或从市场获得需要的资

 

金。 资产流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下进

 

行出 售，反映了商业银行在无损失或微小损失情况下迅速变现的能力。
资金业务最主要的风险是市场风险。
现金流量分析 通常首先分析经营性现金流，其次分析投资活动的现金流，最后分析融
资活动的现金流。
情景分析有助于商业银行深刻理解并预测在多种风险因素共同作用下，整体流动性风险
可能出现的不同状况。商业银行通常将可能面临的市场条件分为正常、最好和最坏三种
情景，  

尽 可能考虑到每种情景下可能出现的有利或不利的重大流动性变化。缺口分析法

与现金流分析法、久期分析法一样，都是基于正常市场条件下的分析。
内部流程因素引起的操作风险是指由于商业银行业务流程确实、设计不完善，或者没有
被严格执行而造成的损失，主要包括财务/会计错误、文件/合同缺陷、产品/设计缺陷、

监控/错误报告、结算/支付错误、交易/定价错误。

业务外包种类有：技术外包（如网络中心）、处理程序外包（如消费信贷业务有关客户
身份的核对）、业务营销外包（如银行卡营销）、专业性服务外包（如法律事务）、后
勤性事务外包。
流动性风险的成因可以从资产负债期限结构、资产负债币种结构、资产负债分布结
构分析。
商业银行应深刻领会限额管理的真正内涵，尽可能降低其资金来源（负债）和使用（资 

产）的同质性，形成合理的资产负债分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，最
大程度地降低流动性风险。
商业银行资产负债期限结构 是指在未来特定的时段内，到期资产（现金流入）与到期

 

负 债（现金流出）的构成状况。
现金流分析法

 

通过对商业银 行一定时期内现金流入（资金来源）和现金流出（资金使

用）的分析和预测，

 

可以评估 商业银行短期内的流动性状况。

缺口分析法针对未来特定时段，计算到期资产（现金流入）和到期负债（现金流出）之 

间的差额，即流动性缺口，以判断商业银行在不同时段内的流动性是否充足。

久期缺口﹦资产加权平均久期﹣（总负债/总资产）×负债加权平均久期

当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比负债价值增加的幅
度大，流动性也随之增强；如果市场利率上升，

 

则资产价值 减少的幅度比负债价值减少

的幅度大，流动性也随之减弱。
当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，流动性也随之减弱；如果市场利率上升，流
动性也随之增强。
缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益的影响。
当处于负债敏感型缺口时，市场利率上升导致银行净利息收入下降
当处于资产敏感型缺口时，市场利率下降导致银行净利息收入下降
当处于资产敏感型缺口时，市场利率上升导致银行净利息收入上升
银行信息系统安全包括物理安全、网络安全、管理安全和应用安全。