中国城市商业银行内部治理结构不完善的主要原因是其股权结构不尽合理，地方政
府、国有企业或国有控股企业对城市商业银行的参与过多，真正关心银行生存和发展的私
有企业、自然人以及外资股东所持股份比重并不大。这就导致了城市商业银行被少数代理
人控制，其贷款受政府意愿的影响很大。另外，城市商业银行还存在股东大会、董事会、管
理层、监事会职责不明确，无法达到有效制衡等问题。

　　三、对城市商业银行未来发展的对策建议

　　他山之石，可以攻玉。中国城市商业银行应积极借鉴欧美中小银行的成功经验，根据
自身的实际情况，从以下几个方面着手，进行一些有益的探索：

　　（一）兼并、重组和联合

　　城市商业银行应兼并地方非银行金融机构和城市信用社以及寻求同级之间的兼并联
合。通过兼并和重组，城市商业银行不仅能扩大自身的规模，提高抗风险能力，还能减少
不良资产的比例，增加资产实力。统一内控制度建设、统一科技电子化建设、统一业务标准、
统一业务凭证、统一信息披露，有利于提高城市商业银行的社会信誉度。

　　（二）加强内控机制改革

　　完善的法人治理结构，有助于形成对经营者的产权约束，有助于城市商业银行建立
以"产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学"为特征的现代企业制度，有助于城市商业银
行真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展与自我约束的市场主体。同时，城市商业银行应
积极地引进人才，加大业务创新力度。

　　（三）正确的市场定位

　　通过对城市商业银行成功经营经验的总结，城市商业银行应主要依托地方政府及地
方人民银行；为地方中小企业和市民当家理财；参与地方经济改革，为发展地方经济提
供全面金融服务。简而言之：服务地方、服务中小企业、服务市民。

　　（四）政府的政策支持

　　首先，央行应允许城市商业银行针对不同的贷款对策和贷款种类确定不同的贷款利
率；其次，中央银行应扩大城市商业银行的资金来源和运用的渠道；再次，由于城市商
业银行处于组建时间不长且内部存在着一定的兼并和重组，政府应在

税收

上给予优惠，

对并购实行免税优惠；最后，政府支持城市商业银行开展多种业务，并对城市商业银行
不良资产的化解提供支持，为城市商业银行发展提供一种国民待遇。

　　（五）加强产品创新，扩充业务范围，促进中间业务发展应把握好以下几个原则

　　1.业务品种多样化原则

　　各经营网点要尽可能多地开办中间业务，在竞争策略上力求做到品种全而精。

　　2.市场营销高效化原则

　　要简化操作程序，推行套装交易，提高效率，降低成本，注重中问业务整体推进。充
分利用自身在信息、网点、人员以及本土化方面的优势，建立起高效、快捷的电子网络，增
强自身的竞争能力。

　　3.营销策略针对化原则