中信用体系尚未健全是重要的原因。此外，外部监管和市场约束的作用还远远没能充分发
挥，在我国，银行业信息披露还很不规范和不完备，外部监管部门的监管措施还相对简
单，市场对银行的外部约束作用还有待加强。

　　从银行内部来看，我国商业银行风险管理在观念、技术、方法等方面也与国外先进银
行存在着较大的差距。主要体现在：第一，在风险管理认识上存在差距。在国外银行，十

——

分重视风险

收益匹配的原则，把控制风险和创造利润看做同等重要的事情。但在我国

商业银行中，对风险管理和业务发展的关系认识还有差距。第二，风险管理理念上的差距。
具体体现在两个方面：一是全面风险管理的理念还不到位，仍以信用风险管理为主，对
市场风险、操作性风险等重视不够。二是在风险管理的过程中缺乏差别化的理念，忽略了
不同业务、不同风险、不同地区之间存在的差异，不仅不能管理好业务风险，反而容易产
生新的风险。第三，风险管理方法上的差距。与国外风险管理方法相比，风险管理量化分
析手段欠缺，在风险识别、度量等方面还很不精确。第四，风险管理体系上的差距。体系的
健全和独立是确保风险管理具有超前和客观的分析能力的关键。但在我国，一些银行的风
险管理体系往往还不健全，风险管理受外界因素干扰较多，独立性原则体现不够。第五，
信息技术上的差距。目前，我国商业银行改善风险管理方法最大的障碍是风险管理信息系
统建设严重滞后，风险管理所需要的大量业务信息缺失，无法准确掌握风险敞口，直接
影响到风险管理的决策科学性。

　　三、我国商业银行风险管理的任务及要求

　　现阶段，我国商业银行风险管理的基本任务可以分为两部分，从商业银行内部看，
风险管理的基本任务是通过建立严格的内控制度和良好的公司治理机制，最大限度的防
范风险和确保银行业务的健康发展，从而实现银行股东价值的最大化。从商业银行外部看，
风险管理的基本任务就是通过加强商业银行监管，进行金融体系的改革和完善，从根本
上防范和化解金融风险。

　　为了实现风险管理的基本任务，尽快提高我国商业银行的风险管理水平，必须满足
三个方面的要求：

　　第一，要适应业务发展要求。商业银行是以盈利和股东价值最大化为核心的企业，业
务发展是商业银行的根本任务，没有发展本身就是风险。不顾风险的发展和不顾发展的
“

”

零风险 都是不对的，风险管理并不是杜绝风险，而是在资本配比的范围内实现风险和

收益的合理匹配。

　　第二，要适应外部监管要求。随着银行业的不断发展，外部监管越来越严，巴塞尔新
资本协议将监管部门的监管作为三大支柱之一。外部监管对商业银行来说，是合规经营的

“

”

外在力量，也是加强风险控制的内在需求。监管法规是金融竞争中的 游戏规则 ，银行风
险管理只有与外部监管相适应，才有机会在平等的市场竞争中取胜。

　　第三，要适应国际先进银行风险管理发展趋向的要求。随着国际银行业的不断变化，
风险管理的方法发生了巨大的变化，而且这种变化仍将继续。我国商业银行风险管理产生
时间还很短，与国际先进银行还有很大差距。因此，我国商业银行必须紧跟国际风险管理
的发展趋势，及时掌握银行风险管理的先进技术和理念，以适应日益激烈的竞争需要。

　　四、深入贯彻落实科学发展观，提高商业银行风险管理能力

　　按照国际先进银行风险管理的理念和

经验

，结合我国商业银行的特点和要求，笔者