事实上也是双重的，这就使得对国有商业银行的实际经营状况难以进行清晰有效的考核
和评估。同时，由于缺乏人格化的产权和清晰的选择标准，管理人员的选择基本上采用行
政化的干部考核运用制度。此外，国有商业银行的员工薪酬体系类似于公务员，收入水平
基本上是事前确定的，与业绩水平的相关程度不明显，对其难以形成有效的激励。

　　2．3 激励约束机制与银行文化不相融

　　银行文化是指银行在长期经营与发展过程中逐步形成并经过全体员工认同的共同价
值取向和心理预期，这种以人为本的价值取向和心理预期就是银行的目标和企业信念。绩
效考核机制体现了银行的发展理念和经营思路，对于银行风险管理有重要的导向作用。并
且，绩效考核结果的运用跟银行员工的切身利益相关，对员工行为有重要影响。

　　3  健全银行风险管理机制的有效途径

　　国际经验表明，在经济发展较快、银行贷款大幅度增加的情况下，尤其要加强风险管
理。我国近年来经济发展速度较快，外部环境比较复杂，银行业发展还不成熟，风险管理

—

形势严峻。增强我国银行业的抗风险能力成为国有银行改革与发展的重要任务之 。

　　3．1 强化公司治理

　　完善公司治理结构是建立现代金融企业制度，提高银行发展能力、竞争力和抗风险能
力的根本所在。长期以来我国商业银行就普遍存在产权模糊、产权主体虚置、产权约束弱化
问题，导致银行的所有者与经营者激励不足和风险软约束。这一问题国有商业银行最为突
出，在其他银行也同样存在一尤其是有政府背景的，或者国有企业为大股东或控股股东
的商业银行。产权结构在很大程度上决定了银行的公司治理结构，进而直接影响了银行治
理机制和风险管理机制的效能。从风险管理机制的角度来看，股份制是商业银行组织形式
的最佳选择。

　　3．2 构建有效的合规风险管理体系

　　内部控制是防范金融风险最主要、最基本的防线，防范金融风险必须首先从银行的内
部控制做起。我国商业银行具体可从四个方面改进内部控制：一是制度安排。主要是从制
度上对银行经营管理活动的授权和责任做出明确规定，关键是实现权利与责任相对称；
二是职能分离。要求银行经营管理活动的主要职能要适当分离，要求在三道防线上都必须
体现职责分离和相互制约；三是资产管理。要通过包括物理控制在内的多种手段对资产和

投资

予以保护；四是控制手段。要通过董事会或监视会的监督、独立的内部或外部审计、不

涉及日常业务的合规人员以及各业务县的垂直监督等多种手段提高内部控制的有效性。

　　3．3 倡导和培育合规文化与风险管理文化

　　国际经验表明，银行风险管理的失败往往不是由于缺乏政策、程序和技术，即使设置
了非常科学的政策、程序、监察、报告等控制手段，如果缺少了一个好的风险管理文化，所
有这些都将流于形式。风险管理文化是一种融合现代商业银行经营思想、管理理念、风险控
制行为、风险道德标准与风险管理环境等要素于一体的企业文化，是风险管理机制有效建
设的一项重要内容。