2 当前农业银行合规文化建设方面存在的问题及现实途径选择
2.1 当前农业银行合规文化建设方面存在的问题。
2.1.1 管理文化尚不成熟。一是管理权力与管理责任不对等,削弱了管理。在经营过程中,
为了个人业绩,追求短期效益而放弃制度约束。另外,责任追究制度不健全,
“
已形成了 业务
经营硬指标,
”
内控管理软约束 的普遍认识,无法起到威慑作用。三是第二道防线管理传导不
力。农业银行在多级委托代理组织体系下,管理环节多,链条长,传导渠道及力度不足,使执行
效果层层衰减,尤其是基层业务主管部门,作为制度执行的督办、协助层,是领导层和基层营
业网点的传递桥梁和纽带,
“
”
也是内控的 第二道防线 ,
“
”
但有些部门只是简单地充当 二传手
的角色,片面强调经营压力,淡化管理责任,“
”
第二道防线 的控制削弱,
“
”
形成执行 断层 。
2.1.2 执行文化未真正建立。实践证明,再多再好的制度不去执行,制度也只能是一纸空
文。导致执行文化缺失的重要原因之一是违规成本较低,内控制度就形成虚设,造成很多问
题屡查屡犯、屡禁不止。
2.1.3
“ ”
“
”
内控制度建设未重视 规 的合格性。一是 部门制度 造成管理边缘化现象突出;
二是规章制度的可操作性影响了执行力。一些专业部门不是出于全面控制风险的目的有计
划、有针对性地进行制度梳理,
“
” “
”
而是为了摆脱部门的管理责任想出了许多 不准 、 不要 、
“
”
严禁 之类的戒律,通过打补丁式的制度限制员工的操作行为。三是新制度的出台缺乏流
程控制。由于没有以往的管理
经验
,
“
” “
在新业务的设计和制度建设中存在 拿来主义 和 摸着
”
石头过河 的现象,一些制度的出台也仅仅是为了应付经营的需要而闭门造
车
。目前,尽管为
加强合规制度建设而设立了合规部门,
“
”
但新制度出台也只停留在合规部门进行 会签 的基
础上。
2.2 农业银行合规文化建设的现实途径选择。
2.2.1
“
”
制度建立应充分体现流程控制。一要建立 制度的制度 。制度是人们相互的约定,
制度的制定过程要体现流程控制,没有可操作性和流程控制的制度不能成为制度。农业银
行要改变目前规章制度的制定模式,可聘请外部专业机构,发动各业务条线共同对业务流程
进行梳理,
“
”
实现员工手册化、标准化作业。二要避免制度的 破窗效应 。根据政治学家威尔
“
”
逊和犯罪学家凯林提出的 破窗理论 ,当违规发生时,管理者要及时在业务政策、行为手册
和操作程序上进行适当的改进,
“
”
以避免任何类似违规事件像 破窗 一样重复发生。通过定
期测试等工作,主动维护、强化事前预警和控制。进一步建立制度流程的后评价制度,切实有
效地落实问责制。
2.2.2 流程再造应突出合规文化。农业银行在完成以客户为中心、以风险控制为主线的
业务和管理流程再造,
“
” “
”
逐步实现由 部门银行 到 流程银行 的转变过程中,要不断强化以
“
”
合规文化 为导向的内控体系建设。一是要对现有业务品种进行科学的分类。二是业务部
门应打破原有的部门界限,“以客户为中心,
”
以市场为导向 ,对现有的操作规程进行系统的
梳理,
“
”
在此基础上按业务品种制作 活页式《业务操作指南》或《操作手册》,提供给不同层次
的操作人员使用,并确保实用性和可操作性。三是要在明确业务品种、梳理操作规程的基础
上,明确业务流程中的风险控制要点,对业务流程进行全面优化。要加快构建全面风险管理
体系,把信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等风险因素融入全面质量管理过程。
2.2.3
“
” “
”
制度执行应营造 热炉效应 。 热炉法则 源自于西方管理学家提出的惩罚原则,
认为有人在工作中违反了规章制度,就像去碰一个烧红的火炉,一定要让他受到烫伤的惩罚。
通过加大惩戒力度,特别是对管理者违规的惩戒,及时有效制止违规操作,提高执行力,并在