库，做到账款相符。二是安全意识。出纳岗位经常负责着现金，必须牢牢绷紧安全这根弦。
三是服务意识。出纳工作就是为单位的正常运转做好服务，因此，工作中一定不要怕麻烦，
周到服务，满腔热忱。四是公开意识。财务收支十分敏感，是单位的热点工作，需要定期
地公布支出情况，接受群众的监督，获取支持和帮助。五是清正廉洁意识。出纳岗位经常
同金钱打交道，要有良好的职业道德修养，对于各种诱惑，要有坚定的抵抗力，永远保
持清正廉洁的品格。六是坚定的原则意识。出纳守的是单位的金库，没有完备的审批手续，
不能随便支付一分钱。七是顽强的抗挫意识。出纳工作很容易发生差错，要能很快从挫折

 

的阴影中走出。

 

　　

 

　　四、会计电算化下现金和银行存款日记账的登记工作及账页形式发生了变化

 

　　
　　手工方式下,每天依据收付款记帐凭证登记现金记账和银行存款日记账是出纳员的必
做工作。在单位实现会计电算化的条件下,记账工作是由系统自动、集中完成的。出纳人员
无须依据收付款记账凭证每天登记现金日记账和银行存款日记账并结出余额,减少了工作
环节,大大减轻了工作量;而且通过系统授权,出纳人员可以随时查询、打印银行日记账、现

 

金日记账、资金日报表等。

 

　　

 

　　五、银行对账工作变的更加轻松

 

　　
　　在手工记账条件下,出纳人员定期都要将银行存款日记账账面余额与银行对账单相核
对,以查明银行存款实有数。若存在未达账项,

“

”

还需编制 银行存款余额调节表 ,其对账过程

工作量是相当大的。在会计电算化条件下,有很多的会计软件都提供了银行对账和自动编

“

”

制 银行存款余额调节表 的功能。银行存款日记账一般通过输入会计凭证、系统执行记账
功能后自动生成;银行对账单可通过出纳人员手工输入或者通过导入等方式输入;然后出纳

“

”

人员只要调用 对账 功能由系统自动对账即可轻松完成 ;若输入内容有不规范而导致对不
上的账,可通过手工对账来进行补充。同时还可查询对账情况、取消所有已勾对的标志和输

“

”  

出 银行存款余额调节表 。

 

　　
　　参考文献: 
　　[1]华红安:出纳工作的意识.财会通讯,2005.3 
　　[2]王燕峰:浅谈如何做好出纳工作.内蒙古科技与经济,20061 
　　[3]谌君:会计电算化条件下的出纳工作.科技信息,2006.8