核对，发现问题，及时查对；银行存款帐与银行对帐单也要及时核对，如有不符，应立即通

知银行调整。

　　2.根据会计制度的规定，在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证，

再据以编制收付款凭证，然后根据编制的收付款凭证逐笔顺序登记现金日记帐和银行存款日

记帐，并结出余额。

　　3.按照国家

外汇

§管理和结购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务。外汇出纳业

务是政策性很强的工作，随着改革开放的深入发展，国际间经济交往日益频繁，外汇出纳也

越来越重要。出纳人员应熟悉国家外汇管理制度，及时办理结汇、购汇、付汇；避免国家外汇

损失。

　　4、掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租出借银行账户为其它单位办理结算。

这是出纳员必须遵守的一条纪律，也是防止经济犯罪、维护经济秩序的重要方面。出纳员应

严格支票和银行帐户的使用和管理，从出纳这个岗位上堵塞结算漏洞。

　　5.保管库存现金和各种有价证券（如国库券、

债券

§、股票等）的安全与完整。要建立适合

本单位情况的现金和有价证券保管责任制，如发生短缺，属于出纳员责任的要进行赔偿。

6.保管有关印章、空白收据和空白支票。印章、空白票据的安全保管十分重要，在实际工

作中，因丢失印章和空白票据给单位带来经济损失的不乏其例。对此，出纳员必须高度重视，
建立严格的管理办法。通常，单位财务公章和出纳员名章要实行分管，交由出纳员保管的出
纳印章要严格按规定用途使用，各种票据要办理领用和注销手续。