（二）汇票、电汇等结算方式操作流程

（三）其他银行业务办理

收到支票后当日填制一式三联进账单，并在支票背面背
书（加盖本单位银行预留印鉴）与进账单一同送存银

“

”

行，取回已加盖业务受理章进账单第一联。

送存
支票

支票
保管

１、空白支票由银行出纳保管，财务章、法人名章由财务
科长及其他人员分开保管；２、支票和密码要分两人保
管。

银行出纳员每天及时取回银行对账单、存、贷款利息单、各种进账单、
汇款单等银行单据，查看银行是否已加盖“

”

业务受理章。

门店财务提出申请，经财务
本部审查同意后，银行出纳
到银行开户，同时按照财务
本部的开户要求开通网上银
行。

取回
单据

账户
管理

办　

理

结算

证

填写开户申请，按银行要
求提供资料，经银行审核
同意，并开立账户，开户
之日起 3 个工作日后办理

业务。

根据银行通知的年检时间、要求、程序，提前备
齐有关资料，对银行贷款卡等准备年检。

持单位介绍信到银行办理结算证或者结算卡，用于办理银行票据的
购买、款项支付等结算业务。

开设账户

贷款卡年
检

安装网银程序→插入认证证书（ U 盾）→登录网银网址并输入密码

→根据财务负责人签批的支付凭证或其他批准手续，在网上提出付
款申请→通知授权人授权（授权后及时查询款项是否支付成功）。

网上
银行

按照总部收支两条线规定，每周一按上周

“

所有收入款项金额填写资金调拨审批

”

表，经各级领导签批后，将款项金额转
至总部收入户（转款金额为收入的万位
+ 区号）。

资金
划拨

每日检查保险柜、支票、汇票等银行票据的安全性、完整性。发现异常
情况及时上报，并查明原因。银行开户资料、预留印鉴卡片、结算证、
网银证书及密码等重要资料应妥善保管。

安全
检查

总部资金部根据资金划拨进账
单开具收据，门店财务根据收
据、资金调拨审批表、支票存
根、银行受理回单等进行账务
处理。将款项金额转至总部收
入户（转款金额为收入的万位
+ 区号）。

通知经办人
提供详细的
开户行名称、
账号等资料。

“

填写银行业务委

”

托书、相关银行
手续费单据，并
选择具体结算方
式。

报科室负责
人审核后加
盖预留银行
印鉴。

到银行办理汇
款并留存回单
联，与报销凭
证作为凭证附
件。

由业务经
办人签字
登记后领
取汇票。

支付款项后、在报销凭证上盖
“

” “

”

现金付讫或转账付讫。

1 、报销凭证原始单据从右至左依次粘贴整齐； 2 、发票出具

单位签章； 3 、报销发票、单据的合法性； 4 、发票内容需符

合会计核算要求； 5 、除特殊情况外费用发票不可跨年度报

销。

1 、报销凭证使用是否正确；2 、报销事由是否符合财务制度

规定； 3 、填写内容是否完整、规范；4 、报销项目是否有预

算，报销金额是否超预算； 5 、报销金额是否与原始单据金

额一致。

每日下班前分类整理单据，编
制记账凭证，交复核人员审核。

报销凭证审核

凭证审核通过
后

出纳报销

报

销
操

作
流

程

支付款项

符合支票使用
范围与金额起
点（ 1000 元）

的使用支票结

“

算，加盖转账

”

付讫。章