约监督机制；没有完善科学合理的业务规程，岗位分工不明确，责任落实不到位，缺乏足
够的控制机制；授权机制不完善，管理层对规章制度的建立不过重视，风险管理还相当落
后等等都有可能引发金融风险。

 

　　四、加强内部控制建设防范金融风险的措施

 

　　（一）加强宣传教育，提高对金融风险危害的认识

 

　　要想使金融风险得到有效的防范与控制，就应从教育着手，在全社会范围内加大有关
金融政策、法律、法规的宣传力度，尤其是让各级领导干部增强风险防范意识。并做到从自身
做起，对可能发生的金融风险给予关注，充分认识，及早判断，严格遵守金融法规，加大
执法力度，把一切金融风险隐患消灭在萌芽状态。

 

　　（二）建立健全商业银行内部控制制度

 

　　建立一套完善的内部控制制度，银行内部应该建立一套严密有效的控制监督机制。商业
银行内部控制是商业银行的一种自律行为，是商业银行董事会、高级管理层和各级管理人员
为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控
制和事后评价的动态过程和机制。一个有效的商业银行内部控制系统主要由内部控制环境、
风险识别与评估、控制活动与措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正机制等五个相互独立、
相互联系又相互制约的要素组成。其中，内部控制环境是商业银行内部控制的基础，直接影
响着其他四个要素功能的发挥。构建良好的内部控制环境是商业银行内部控制系统有效发挥
作用的关键所在。具体包括以下几个方面，第一，建立商业银行经营管理制度。银行经营管
理制度是建立商业银行风险内部控制制度的宏观制度基础，它是在国家法律制度约束下所
形成的有关商业银行业务经营范围的一种制度安排。根据各国法律制度的不同，现代商业银
行的经营制度主要分为分业经营下的专业银行制度和混业经营下的全能银行制度两种模式。
因此，在金融国际化及全球化的大背景下，商业银行如果缺少防范金融风险的方法，就无
法抵御金融风险的发生。所以为避免商业银行发生金融风险，就应建立健全经营管理制度，
并做到认真执行。第二，建立商业银行产权制度。商业银行产权制度是由商业银行既定产权
关系和产权规则结合而成的、能够对商业银行产权关系实行有效组合、调节和保护的制度安
排。合理的产权制度具有界定商业银行交易界限、规范交易行为、形成稳定的收益预期、提供
有效的激励约束和提高资源配置效率等内在功能。第三，构建商业银行治理结构。治理结构
是商业银行内部控制管理过程中制度执行的基础，它决定了商业银行风险内部控制中的权
力和责任分配体系，是商业银行的内部组织结构和权利分配体系的具体表现形式。第四，健
全商业银行内部控制管理组织结构体系。内部控制管理组织结构是在特定的银行公司治理结
构下，有关银行内部控制制度的决策、制订、组织实施和协调的银行内部组织制度安排。做到
分工合理、职责明确、报告关系清晰的内部控制管理组织体系是确保内部控制及时有效的前
提条件，也是商业银行内部控制制度的微观制度基础。第五，形成商业银行风险防范文化。
风险防范文化是商业银行风险内部控制制度中的一种

“非正式规则”，它包括银行员工的风

险防范意识、风险观、风险内部控制意识和风险管理职业道德等。这些内容决定了商业银行在
内部控制管理上的价值取向、行为规范和道德水准，对商业银行内部控制有着重要的影响。

 

（三）建立监督管理信息系统

 

　　商业银行为支持国家大型项目建设和基础设施，配合经济体制改革和产业政策调整方
面作出了巨大的贡献，但在新的经济形势及金融体制下，建立完善的银行监督管理信息系
统是势在必行的。建立完善的信息监督控制系统，可以实现刚性管理和控制，实现银行业务
现代化办公管理的同时，也可以增加内部控制效果，使银行业务经营更加安全和可靠。根据
银行业务特点，建立适合我国国情及银行经营特点的监督管理信息系统，可以有效的实现
银行业务风险评价并及时化解和防范金融风险的发生。

 

　　（四）完善商业银行管理信息系统建设