借款审批及标准：

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、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的借款单，详细填写借款

日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后
报总经理签批

;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐

依据。前次借支出差返回时间超过

5 天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好
资金性质

(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第 1 条。

3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在 1000 元以上，使用年限在一
年以上者，办公设施单价

2000 元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、

固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正

式发票。

4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际
情况核定，报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清

5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第 1 条。

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天
内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当
月工资中扣回。

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总
裁批准后方可借支。

三、日常费用报销：

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方
出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务
部报销

;

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管
理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销

;

5、补充说明