求银行的资产与预期收入直接挂钩，克服了商业性贷款理论的缺陷。②这一理论促成了贷款
形式的多样化，拓宽了银行的业务范围。银行由生产经营的局外人成了企业扩大再生产的参
与者，从而加强了银行对经济活动的渗透和控制。

　　预期收入理论的不足之处在于：银行对借款人未来收入的预测建立在银行主观判断的
基础之上，由于预期收入很难预测，客观经济条件经常发生变化，借款人将来收入的实际
情况往往与银行预期存在一定的差距，所以以这种理论为依据发放贷款，常常会给银行带
来很大的经营风险。

　　超额货币供给理论

　　超额货币供给理论产生于二十世纪六七十年代。

　　超额货币供给理论认为，银行能够利用信贷方式提供货币的传统观念已经不符合实际
随着货币形式的多样化，非银行金融机构也可以提供货币，银行信贷市场面临很大的竞争
压力。因此，银行资产不应当仅仅局限于提供信贷货币，而需要提供多种多样的金融服务，
比如购买证券、投资中介、财务咨询、委托代理等配套业务，从而使得资产经营更具有深度和
广度。

　　现代商业银行的全能化、国际化发展趋势已经表明，银行信贷的经营管理应当与银行整
体营销和风险管理相结合，以发挥更大作用。

　　当然，商业银行涉及新的业务领域和盲目扩大规模也是银行风险的一大来源。金融的证
券化、全球化、表外化和电子化使得金融风险更多地以系统性风险表现出来，已经对世界经
济造成了深远的影响。