事对内融资和对外投资业务，充分提高公司资金的利用效率，实现资金价值。

 

　　二、企业公司资金管理模式的具体实例研究

 

　　（一）概述路桥企业公司的具体情况

 

　　北京市海龙公路工程公司发展至今，已将公路、桥梁、隧道、市政工程施工等业务融为一
体了，成为了一个不折不扣的大型交通建设企业，经营范围涉及全国多个省市。我公司经营
众多建设项目，综合实力较强，是一家大型的公司建设企业。

 

　　（二）企业公司的资金管理模式分析

 

　　

1、集约化资金管理模式 

　　我北京市海龙公路工程公司经过多年发展，已经逐步建立起了集约化的资金管理模式。
结合现代信息技术的飞速发展，公司建立了完善的资金信息管理系统，依靠信息化的资金
管理方式，实现了资金的高效利用，建立了以多级结算中心为核心的资金管理模式，并且
构建了公司资金管理运行的平台。以资金的预算管理为重点，结合一定的风险控制手段，合
理配置资金，提高资金的利用效率，在资金的集约化管理方面取得了很好的成效。总的来说，
我公司集约化资金管理模式有以下几个特点：

 

　　集约化的资金管理模式结合了资金池的模式，在公司层面设立了资金池，以公司本部
为核心，同时建立

“二级集中”资金管理体系，全面管理公司资金。 

　　对于公司承接的重点建设项目，公司将会重点督察。项目部主要负责向上级如实汇报当
月项目资金的收支使用明细，项目收支计划必须经过上级财务部门和资金管理部门的批准
然后才能实行资金拨付。并且通过

NC 使上级及时把握项目资金动态，做到远程监控，降低

了资金风险。

 

　　大额资金支付预警制度。公司本部为了尽量降低资金风险，加强资金风险管理，在公司
本部实行大额资金支付预警制度，其具体方式为，公司设立多个银行账户，对账户进行分
类管理。所有账户的异常变动都会通过公司的

“大额资金支付实时监控软件”及时反馈给公司

财务部门，一般而言，根据公司承接的项目规模大小，设置不同的大额资金支付预警线，
一旦超过预警线，系统就会及时向公司财务部门进行反馈，及时了解资金动态。

 

　　

2、重点做好预算管理工作 

　　在资金管理部，公司专门设立了资金预算管理岗位，通过对资金实行整体预算的方法
对公司资金的编制、汇总、分析、审核、监督、执行以及资金控制等环节进行全方位的监控，严
格规范资金掌控流程。

 

　　公司第一时间明确了年度、月度资金使用计划，每一个项目资金的收支计划都必须以本
单位的具体生产经营计划、费用预算实际情况等为依据来制定，将全面预算管理与资金集约
化管理完美结合。各项目资金的使用必须按照资金收支预算计划严格执行，控制计划外资金
的过度支付，预算执行偏差率的考核结果将被纳入到项目经营业绩考核指标中去，有效强
化预算刚性约束机制的效力。