再保险机构有着天然的联系。

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　　三、试点情况
　　

2011 年 8 月 30 日，北京市海淀区政府与建设银行北京分行、浦发银行北京分行、华泰财

产保险有限公司、中金保险经纪公司签署了海淀区科技型中小企业履约保证保险贷款授信协
议，标志着中小企业履约保险贷款在海淀正式试点。北京中金保险经纪有限公司提供项目整
体规划方案，对拟贷款企业进行风险评估、协助投保、协助理赔以及提供风险管理等服务；
华泰财产保险有限公司北京分公司对贷款的科技型中小企业承保；试点银行对中小型企业
进行放贷。区政府将对每一个试点

“单位”投入风险补助资金 100 万元，试点期间的贷款期限

最长为一年，原则上单笔贷款额控制在

50 万元到 500 万元之间。海淀区中小企业资源丰富，

12 万家经济主体中，90%以上属于中小企业；高新技术企业 1.3 万家，相当于全国总数的
三分之一。
　　

2010 年 12 月，上海市科委与上海市金融办联合推出

“上海市科技型中小企业履约保证

保险贷款

”试点，中国银行上海分行、上海银行、浦发银行上海分行合作，太平洋保险公司提

供贷款风险保障，每家银行提供

5000 万元的贷款额度，上海市科委为以上 3 家银行提供

100 万元的风险补偿金。试点期间，每笔贷款额度为 50 万元到 300 万元之间，最高不超过
500 万元，贷款期限为一年以内。贷款利率在人民银行公布的同期贷款基准利率的基础上，
根据各借款企业的风险适当浮动，保险费率为贷款本息合计的

2%，如果企业按时还本付息，

保费的

50%可享受财政专项补贴。一旦企业出现逾期不还，上海市科委风险补偿金将承担

25%，保险公司承担 45%，银行承担 30%。
　　

2009 年首先在浙江宁波、舟山开展小额贷款保证保险试点，首创政府、银行、保险三方

合作解决小额贷款人抵押担保不足的融资模式。

2010 年，浙江省保证保险保费增长率为

103.5%，发展迅猛。
　　从以上试点案例来看，信贷保证保险的投保人大多限制于具有良好发展前景的科技型
企业，创新型科技企业生产成本较低，资本流转速度较快，还款能力强及商业信用好，所
以道德风险和逆向选择风险较低。另外，试点方案中的保险均为短期保险，保险期限为一年，
虽然短期保险可以有效控制保险公司费用，然而不利于保险公司的长期风险数据统计和风
险控制管理，不利于长期中小企业信贷保证保险险种设计。最后，试点对象集中于科技型中
小企业，对于非科技型中小企业而言，该试点方案是否有推广价值仍待检验。非科技型中小
企业面临的风险更多样化，对于产品的需求弹性较低的企业，或劳动力密集型企业，受外
部环境的冲击，很可能瞬间倒闭，难以还款，此类中小型企业是否适于投保中小型企业信
贷保证保险也有待进一步考察。

 　　纵观整体保险市场，信用保证保险的市场份额仍然极

低，全国各地区发展速度严重不平衡，试点发展信贷保证保险只是杯水车薪。中小企业信贷
保证保险发展缓慢的制约因素有以下几点：
　　

1.政府财政支持缺位。虽然中小型企业信贷保证保险试点区均采取了政府、商业保险公

司、商业银行三方合作模式，然而政府并不是承担企业违约损失的最终承担者，在这种情况
下，保险公司和银行被迫曝露在较大的违约风险中，一旦宏观经济情况恶化，或某一特定
行业经营环境突变，均会增加保险公司追偿成本、保险金赔付，影响保险公司的正常发展，
打击保险公司参与中小企业信贷融资的积极性。另外，相对于某类担保公司直接获得财政补
贴，保险公司开办信贷保证保险的保费收入属于营业性收入，必须征营业税，也在一定程
度上反映了保险公司的经营困境。如果政府能在开办中小企业信贷保证保险业务上，对保险
公司减免部分营业税，增加保证保险的利润空间，相信会刺激更多优质的保险公司开办中
小企业信贷保证保险业务，完善保证保险市场。
　　

2.外部信用评级机制缺位。中小型企业之所以融资难，很大程度上是因为大量已曝露的

相关违约记录，打击了金融机构放贷信心。我国的信用服务企业具有发展历史短、市场成熟