及时发回公司本部报账。

（三）每周一财务部集中报销。

四、挂账或报销流程

（一）挂账或报销单据填制完成由经办人和其部门负责

人签字后，必须统一交企管部登记、审核，并由企管部统一

办理领导签字。

（二）财务部稽核岗位会计周一上午集中审核签字；

（三）财务经理周一上午集中审核签字；

（四）总经理周一上午集中审核签字；

（五）财务负责人审核签字，财务部会计或出纳每周一

冲（挂）账或报销。

五、其他规定

（一）对于能够到网站查询验证真伪的发票，财务部会

计审核时必须进行网上验证。

（二）财务部要严格按报销流程报销，否则一律不予报

销。

（三）由于发票超期或不符合税法规定要求，财务部不

予受理的，由各单位自行承担。在税务、审计部门检查过程

中查出不符合规定的发票，每出现一张，按票面金额的 10%

对分管领导或部门负责人、财务人员以及经办人员进行罚

款。

（四）对无法提供发票且需报销的费用必须向企管部说

明原因，另作处理。

（五）报销人营私舞弊、弄虚作假，视情节严重程度给