行，只要这样才能提高银行特别是国有商业银行的发展能力、竞争能力和抗御信
用风险能力。而要成为真正的股份制商业银行，主要是要完善公司治理结构，因
为完善的公司治理结构是建立现代金融企业信用风险管理制度的根本所在。为了
建立完善公司治理结构，当前迫切需要做好以下工作：

银行的办行规律，按照国际惯例，以优良的公司治理结构促进银行稳健经营和高
质量可持续发展。要减少大股东派出董事人数，派出董事的股东单位不再派出监
事，增加独立董事和执行董事，增加中小股东单位派出的监事，充分发挥独立董
事与外部监事的作用。提高董事、监事的独立性和职业素养，促使其实现社会化、
专业化、职业化，董事、监事逐步形成职业阶层，实行资格认证；建立董事、监
事市场退出和禁入机制，可以仿效国外成熟的做法

批改选制；建立对董事、高级管理层成员的问责制度，加强对其尽职情况的管理、
考核与监督。

理直接影响到所有者对代理人的监控效率和所有者的权益能否得到保护。当股权
过于分散时，某一股东参与公司治理的积极性会因为成本与收益相比过高而减
弱，从而出现管理层的内部人控制现象；而当一家银行的股权过于集中，又很容
易出现“一股独大”及控股股东通过内部关联交易损害小股东和其他利益相关者
利益的现象。
因此，股权的适度多元化才会提高公司治理的效率，有效防范和化解金融风险。

的设计、组织和实施主体，是银行机制创新的必要条件。通过完善高级管理层的
选聘机制，使经营管理者由行政性选择逐步向市场化选择转变，形成并发展职业
经理人市场，从根本上解决代理人缺位问题，在经营管理层利益与股东利益或者
说银行发展之间建立一种创新的激励相容机制。

润、资产质量等事后会计指标，对经营管理者业绩的反映具有滞后性，与银行远
期盈利能力或未来经营业绩没有联系。建立经理股票期权或员工持股计划等有效
的长期激励机制，会使高级管理层和员工的报酬与公司的长期发展目标紧密联
系，解决由所有者与经营管理者利益不一致所产生的代理问题。

制与上市等途径，已经实现了公司治理结构的明显改善，并在风险管理组织架构
方面呈现出了良好的发展态势。目前，大部分商业银行都已建立了董事会下设风
险管理委员会或风险政策委员会，高级管理层下设风险管理委员会，内部控制委