力，且必须和本身的责任相对应。各级执行人员应在其主管业务和批准的范围内行使职权。 

1.5  需要两个或两个以上部门共同办理的事项，主办部门应尽早与有关部门联络，共同评审并提交联署报告。 

1.6  各级执行人员不得批准其本人发生的一切开支。 

1.7  所有批准应有书面记录。个别需紧急处理的事项，须事先口头请示获准，事后尽快补办手续。 

1.8  实施授权前必须注意避免与被授权人发生潜在的利益冲突，必要时应采取回避措施或其他替代控制措施。 

1.9  特别授权应当在有关部门之间公开，需保密的授权应在授权管理部门登记备查。 

1.10 对总经理以下人员的授权修改，由总经理批准。对高级管理人员特别是总会计师或财务总监的授权内容应符合《总会

计师条例》、公司章程、协议以及相关董事会决议。 

1.11 总经理外出，除公司章程和董事会授予总经理的职权外，其它需总经理批准的事项，可由总经理指定的副总经理代行

批准及签署。 

2、实施 

2.1 公司人力资源部为授权管理的主管部门，纪检（审计）为授权管理的监督检查组织。 

2.2 公司制定与授权审批表相配套的管理人员签字样表，发给各高级管理人员和各部门。 

2.3 发生特殊、临时授权业务时，由授权人填写相应的授权表，然后由授权业务主管部门抄送各有关部门，并负责授权资