2 . 1 . 3

熟悉企业管理 .

财务管理等基础知识 ,

熟练操作计算机 .

2 . 2

责任

2 . 2 . 1

遵纪守法、忠于职守、保证现金的正常运转。

2 . 2 . 2

办理厂内日常现金零星收支结算业务。

2 . 2 . 3

按时提现金，并保证每日有足够的现金。

2 . 2 . 4

按时发放职工工资、奖金、津贴。

2 . 2 . 5

编制现金记帐凭证、登记现金日记帐，每日清点现金，达到帐实相符。

2 . 3

权限

2 . 3 . 1

有权对违反财经纪律的款项拒绝办理.

2 . 3 . 2

有权对不符合支款程序的事项拒绝办理.

3

工作内容与要求

3 . 1

现金结算

3 . 1 . 1

结算纪律

3 . 1 . 1 . 1

不准私自挪用现金 ,

单位之间互相借用现金 .

3 . 1 . 1 . 2

不准用帐户替其他单位和个人套取现金.

3 . 1 . 1 . 3

严禁用转帐凭证或编造用途套取现金.

3 . 1 . 1 . 4

不准保留帐外现金 .

3 . 1 . 1 . 5

严格执行开户银行批准的库存现金金额,

超出限额的现金及时存入银行.

3 . 1 . 2

现金与现金支票的保管 .

 

临沂发电有限责任公司 1 9 9 9 - 1 0 - 1 0

                    

批准

1 9 9 9 - 1 1 - 1 0 实施

Q 1 1 8 / - 3 0 2 . 1 9 4 - 1 9 9 9

3 . 1 . 2 . 1

现金支票领用后 ,

及时提现金如不用应放入保险柜内 .

3 . 1 . 2 . 2

现金出纳要保管好库存现金和有价证券,

发生短缺要负责赔偿 .

3 . 1 . 2 . 3

保 险 柜 钥 匙 和 密 码,

只 能 由 现 金 出 纳 一 人 掌 管 使 用

,

不 能 随 意 转 交 或 告 诉

他人

.

3 . 1 . 3

结算原则

3

． 1 . 3 . 1

每日办理的结算业务 ,

需于当时办理完毕 .

3 . 1 . 3 . 2

按规定限额支付现金

,

超过使用范围一律不

付现金

.

3 . 2

正确编制现金凭证、登记日记帐。

3 . 2 . 1

每 月 根 据 现 金报 销凭 证 发 票 及 有关 的 原始凭 证 、 编 制 收付款 记 帐 凭 证 、摘要 清晰 、 会 计分

3