第 9

  

条 人力资源部做好年度预算后，编制《年度预算书》，并于三个工作

日内上报预算委员会进行核准、审批。

第 3

  

章 HR 成本预算的执行与控制

第 10

  

条 HR 成本预算的执行

1．人力资源部在收到预算委员会批复的年度预算后，应按照计划实施。

2．人力资源部应建立全面预算管理簿，按时填写《预算执行表》，按预算

项目详细记录预算额、实际发生额、差异额、累计预算额、累计实际发生额和累

计差异额。

第 11

  

条 HR 成本预算执行控制

1．在预算管理过程中，对预算内的项目由总经理、人力资源部经理进行控

制，预算委员会、财务部进行监督，预算外支出由总经理和财务部经理直接控

制。

2．下达的预算目标是与业绩考核挂钩的硬性指标，一般来说不得超出预

算。根据预算执行的情况对责任人进行奖惩。

3．费用预算如遇特殊情况确需突破时，必须提出申请，说明原因，经财

务部经理及总经理的核准后纳入预算外支出。如支出金额超过预备费，必须由

预算委员会审核批准。

4．若 HR 成本的预算有剩余，可以跨月转入使用，但不能跨年度。

5．预算执行中由于市场变化或其他特殊原因（如已制定的预算缺乏科

学性或欠准确、国家政策出现变化等）时，要及时对预算进行修正。

第 4

  

章 HR 成本预算修正的权限与程序

第 12

  

条 预算的修正权属于预算委员会和公司董事会。

第 13

  

条 当遇到特殊情况需要修正预算时，人力资源部必须提出《预算修

正分析报告》，详细说明修正原因以及针对今后发展趋势的预测，提交预算委

员会审核并报董事会批准，然后执行。

第 5

  

章 HR 成本预算的考核与激励

第 14

  

条 HR 成本预算考核对象与作用

HR 成本预算考核主要是对预算执行者的考核评价。预算考核是发挥预算约

束与激励作用的必要措施，通过预算目标的细化分解与激励措施的付诸实施，

以达到引导公司每一位员工向公司战略目标方向努力的效果。