经公司领导批准，做出临时制止决定；

 

（八） 对阻挠破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的行为，经

公司领导批准，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责

任的建议；

 

（九） 提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法

规行为的意见；

 

（十） 对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人

员，提出处理的建议，并按有关规定，向上级审计机关反映；

 

（十一） 参与与制定、修订有关规章制度。

 

第三章 内部审计工作程序

 

第八条 根据公司具体情况，拟定审计项目计划，报公司领导

批准后实施。实施审计前，应提前三天书面通知被审计单位（领导

临时决定的突击性审计任务除外）。

 

第九条 审计中发现的问题，可随时向有关单位和人员提出改进

的建议。审计终结，提出审计报告，征求被审单位的意见，报公司

分管领导审批。经批准的审计意见书和审计决定，送达被审计单位。

被审计单位必须执行审计决定，进行相应的财务调整工作。

 

第十条 对主要项目进行后续审计，检查采纳审计意见和执行

审计决定的情况。对拒不执行审计意见、审计决定的单位及其负责

人，审计机构应向公司分管领导提出处置意见。

 

第十一条 被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可以

 

在接到正式审计报告、审计意见书七天内 向公司分管领导提出。分