财务部

财务部

董事会

董事会

预算复议会议

预算复议会议

总经理协调
各部门对分
解目标值作

相应修整

12 月 15 日召

开董事会议
，制定、审

批预算

12 月 5 日召

开预算复议
会议，判断
是否和年度
经营目标一

致

编制会议纪
要，将董事
会修改意见
传递给预算
会议与会人

员

是否一致

是否通过

总预算

财务部经理负责
日常预算执行的

分析和管理

12 月 23 日制

定总预算

各部门

各部门

总预算

各部门经
理执行预

算

否

是

否

办公室

办公室

会议纪
要并分
发给各
部门及

董办

12 月 25 日下

达总预算

是

编制会议纪
要，记录预
算修改意见

预算复议会议纪要
附：预算修改意见

董事会会议纪要

附：预算修改意见

总预算

一份交战略管
理部经理备案
，一份交董事
会办公室备案

经董事会制定的

总预算

预算复议会议
纪要（附：拟
订预算初稿）

是否可内部
挖潜以达到
经营目标值

否

是

财务部经理
核对准确性

财务行政
主管副总
和历史数
据比较，
判断合理

性

是否需
要修改

否

预算复议
会议会务
安排，拟
定会议议
程，准备
会议资料

通知与会
人员，并
分发会议

资料

是

通知办公
室召开预
算复议会
议（附：
总预算初

稿）

是否需要修

改

11 月 27

日财务经
理报财务
行政主管
副总审阅

是

否

总预算初稿

预算的编制

流程

和各部门
经理召开
协调会讨

论解决

预算的编制

流程

预算的编制

流程

预算的编制

流程

预算的审批和下达

预算的审批和下达

C-02-003-001