利率是经常变化的，有必要对此进行分析研究。传统的分析方法是，把利息收入对资产收
益率变化的敏感性和利息支出对负债的利息成本变化的敏感性进行对比，以确定当市场
利率变化时，净利息收入的变化幅度。另一种方法是综合资产结构分析法，即把资产的持
续期限与负债持续期限进行比较，从而评估利率变化对净利息收入和股东权益价值的影
响。
银行管理论文　　信用风险，信用风险是指由于债务人不能偿还或者延期偿还本息，引
起银行净收益和股权市场价值的潜在变化。银行增加任何一种盈利性资产，都必须承担借
款者不能按时偿还本息的风险。不同的资产具有不同的违约风险，其中贷款的违约风险最
大。根据经验，企业和个人的信用程度较低，其偿债能力取决于企业的经营状况和个人的
净收入状况，因此，银行对每一笔贷款都要进行信用分析，考虑借款人的偿还能力。相对
而言，银行的证券投资一般表现出较低的信用风险，因为借款人主要是政府和政府机构 ，
信用较高。

　　资本金与偿债风险，资本金风险是指银行出现失去偿债能力的可能性。一个公司的经
济净值是资产与负债的市场价值之差，因此，资本金风险就是在经济净值为零之前，银
行资产价值的潜在减少。银行如果承受的风险太高，就有可能难以清偿债务，甚至倒闭。
信用风险高就意味着有大量的呆帐损失，利率风险高则反映出资产与负债期限及持续期
限搭配不当，经营风险高的银行应比经营风险低的银行拥有更多的资本金，由于借款成
本增加和存款流失将会出现流动性问题。
　　四、评价银行经营与管理综合效益的 DEA 模型

　　人力和综合费用是银行经营运作的基本投入，所以，我们首先将人力和综合费用作
为评价银行经营与管理综合效益 DEA 模型的输入变量：其次，银行资产是银行创造利润
的原动力，银行的资产质量表现为银行承担的风险，简单地讲，银行承担了高风险的话 ，
银行就应该获得高利润，否则，银行承担高风险只是无益的投入。考虑到这两个因素，我
们认为银行资产和资产质量也是银行运作的投入，具体在本模型中用资产风险度来代表
银行的资产质量。银行运作的产出首先是实际利润，所以平价银行经营与管理综合效益的
DEA 模型首先将实际利润作为输出变量；其次，考虑到商业银行的发展，我们将报告期
内存款份额、报告期内的存款旬均和国际业务结算量作为模型的输出变量。这样，评价银
行经营与管理综合效益的 DEA 模型的输出变量：y，为实际收益，关为报告期内存款份
额，y，为报告期内存款旬均，儿为国际业务结算量；输入变量：x，为人数，x：为资产
数量，x，为效益综合风险度，x4 为综合费用。