2、改善商业银行产权与内部治理结构，使其成为真正的独立主体。要使国有商业银行
真正摆脱政府的束缚，就必须进行产权制度改革，使之成为真正独立的产权主体，以此
基础，实现真正的独立自主经营，形成硬化的风险约束机制。没有多元化的股权结构，没
有以明晰产权为基础的公司治理结构和激励制度，国有银行的经营绩效提升只是一句空
话。我国国有银行产权制度改革，应当通过股份制改造和产权结构调整，建立起国有银行
的法人产权制度，从而实现银行资本的终极所有权与法人所有权的分离。股份制改造有利
于银行成为真正的市场主体；有效加强所有者对经营者的监督和激励，改善银行治理结
构，提高竞争力。当前，这项工作已经进入实质性谋划和操作的层面。

　　3、建立严密的内部控制机制，加强内部管理运作能力。在推进商业银行股份制改造的
同时，围绕治理结构建立严密的内部控制机制是保证银行经营绩效的重要条件。首先，银
行内部应建立科学有效的风险防范、监测与控制的组织架构，确保各机构间相互协调又相
互制约。其次，商业银行应建立有效的资本金持续补充机制，包括提高普通呆账准备金的
提取比例、建立专项和特别呆账准备金等。第三，要健全内部管理人员行为规范，避免权
力过于集中，防止人为造成的风险隐患。第四，要撤并业务量较小、管理不规范、长期亏损
的分支机构，实现规模经济。

　　4、在制度先行的基础上开放中小民营银行的行业准入，打破银行业垄断。要有效促进
我国商业银行的改革与发展，必须引入新的有活力的竞争力量。民营中小银行的出现必将
有助于打破行业垄断，加快银行业改革的步伐。与已有的国有银行与股份制银行相比，民
营银行产权清晰、责任明确，使其能建立起有实际意义的激励机制。发展民营中小银行会
促进金融市场的公平竞争，促进国有银行的改革，也有利于金融市场的发展。政府应当进
一步解放思想，对中小金融机构的成立和运营给予一定程度的支持。同时，在开放准入之
前，要下大力气制定准则、监管和退出法规，建立完善的制度环境。

　　5、加大银行业监管与调控力度，防范金融改革与开放中的风险。中央银行应改变单纯
作为主管部门的观念，监管重心也应及时从单纯的常规性稽核监督向以防范风险为核心
的审慎监管转变，把防范金融风险作为金融监管的重心。一是构筑金融法规体系，用法律
来规范金融秩序、金融监管和风险防范。金融立法应以防范金融风险为中心，吸纳国际惯
例和 WTO 的通行法则。二是建立金融审慎监管体系，包括审慎监管机关，审慎监管政策
和审慎监督检查。三是构筑金融安全网，逐步建立适合我国银行业状况的市场准入制、存
款保险制、最后贷款人制度和市场退出托管制。

　　参考文献：

　　[1]刘伟，黄桂田．中国银行业改革的侧重点：产权结构还是市场结构．经济研究，
2002；（8）

　　[2]郭熙保，胡芸．国有商业银行改革存在的问题与解决措施．当代财经，2003；
（5）

　　[3]万建华，陈建．2000—2001：商业银行改革发展的回顾与展望．金融研究，
2001；（5）