险与企业资金紧张的变化使银行承兑保函业务的风险增大同时商业银行对非信贷资产的
风险管理普遍存在经验不足因此加强非信贷资产风险管理应作为城商行今后防范风险的
重点。

　　6、大力加强员工思想教育夯实银行内部管理健全的内部管理是商业银行稳健经营的
基础目前多数城商行在内部管理上存在的最主要的问题是发现问题后没有严格执行问责
制与责任追究制对责任人处罚不力强化内部管理要重点抓好三个方面的工作一是要及时
根据业务发展补充修订完善各项规章制度与操作流程真正做到制度先行二是要经常开展
各项检查对查出的问题要严肃处理达到责任追究到人制度进一步完善的目的三是要强化
对员工思想教育提高员工职业道德水准严防道德风险要把道德风险管理纳入风险管理长
效机制建设的重要组成部分切实做到把好自己的门管好自己的人彻底消除道德风险成为
银行经济案件发生的主要根源。

　　7、切实加强企业风险文化建设与风险管理人才的培养任何制度的落实与执行都是通
过人来完成的只有将银行的经营风险理念识别风险的技术经验让所有员工去认识去接受
去执行将风险防范作为每个部门每个员工日常工作的神圣职责严格按照规章制度与操作
程序办事才能真正提高银行的风险管理水平真正保障资产质量的安全因此应将风险文化
作为企业文化的核心内容建设要加大对专业风险管理人才的引进重视对员工的业务培训
全面提升员工的风险意识与控制风险的能力。

　　8、加强资本对风险资产的约束资本金是商业银行抵御风险的最后保障资本的约束是
商业银行资产业务发展的风筝线要将各项授信业务对资本依存度作为授信的约束授信总
额确定要以其资本额为基础将资本占用科学分配到各项风险资产中去对超过总行下达的
加权风险资产总额计划的分支机构超额占用资本收取一定比例的占用费扣减其当期的考
核利润以制约分支机构风险资产的非理性扩张引导分支机构树立资本有限有偿使用的观
念在资本有限的情况下综合考虑授信业务的风险与收益匹配情况促使分支机构优先选择
风险转换系数低综合收益相对较高的授信业务品种的发展优化资产结构提高非信贷资产
收益占比。

　　9、引进国际上先进的评级工具与技术加强对行业与客户信用记录的历史数据分析总
结借款人的违约概率预期违约风险额和违约损失额的相关比率建立风险量化模型与信贷
定价模型实现风险管理由经验管理为主向计量技术管理为主的转变我国这次利率调整已
放开了商业银行贷款利率上限为贷款风险与收益补偿相对应奠定了基础对不同类型的行
业与客户根据其风险量化模型确定不同的贷款利率不仅使风险能得到合理的补偿而且使
资本能获得合理的回报商业银行才能在股东的信任与支持下持久地生存下去。