要区别情况，及时处理。三是推行民主理财制度，经群众民主推荐、选举，产生民主理财
小组，理财小组定期召开理财会议，检查财务收支情况和财务制度的执行情况，定期公

 

布财务收支账目，接受群众监督。
　　5．廉洁自律，防微杜渐。出纳员经常与金钱打交道，一定要做到手脚干净，一尘不
染，绝不能心存一丝一毫的侥幸心理，绝不能动用和侵占国家和集体的一分一厘，否则，
一失足成千古恨，钱迷心窍只会自毁人生出纳工作流程
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     出纳的工作：
    一、办理银行存款和现金领取。
    二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
    三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
    四、负责报销差旅费的工作。
    1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总 经理审批签
名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
    2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明
人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
    五、员工工资的发放。
    出纳工作细则：
    工作事项及审验等程序
    失误防范及纠正程序
    现金收付
    1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
    若收到假币予以没收，由责任人负责。
    2

“

”

、现金一经付清，应在原单据上加盖 现金付讫章 。

    多付或少付金额，由责任人负责。
    3、把每日收到的现金送到银行。
    

“

”

不得 坐支 。

    4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
    做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
    5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
    特殊情况需审批。
    6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
    若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
    银行账处理
    1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
    2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度
资金。
    每日下班之前填制结报单。
    3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
    4、公司账务章平时由出纳保管。
    每日下班后账务章交总经理处。
    报销审核
    1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
    若无，应补。